Chojnice, dnia 19 marca 2024 roku
SEKO S.A.
ROCZNE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU
DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Kazimierz Kustra
Tomasz Kustra
Joanna Szymczak
Bogdan Nogalski
Michał Hamadyk
Karolina Goliszewska - Kustra
Danuta Kustra
Piotr Szymczak
Dorota Łempicka
Eugeniusz Gostomski
W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie SEKO S.A. z innym podmiotem.
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano żadnych korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta.
J. Korekty wynikające z zastrzeżeń biegłego rewidenta
Sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało sporządzone za okres 1 stycznia – 31 grudnia 2023 r.
Spółka nie dokonywała przekształceń sprawozdań finansowych w celu zapewnienia porównywalności danych, ponieważ w 2023 roku
w Spółce nie były dokonywane zmiany zasad rachunkowości.
F. Jednostka dominująca
- Członek RN
E. Dane łączne
H. Kontynuacja działalności
I. Prezentacja i przekształcenie sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem
oraz nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
G. Połączenie spółek
Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
D. Skład organów spółki
- Wiceprzewodniczący RN
- Sekretarz RN
- Członek RN
B. Czas trwania działalności Spółki.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
C. Okresy objęte sprawozdaniem finansowym:
Zarząd na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
- Prezes Zarządu
- Członek RN
- Wiceprezes Zarządu
- Branża wg klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie:
makro sektor - 500 Dobra konsumpcyjne
sektor - 510 Artykuły spożywcze
subsektor - 511 Żywność
- Adres: 89-620 Chojnice, ul. Zakładowa 3
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych
O ile nie zaznaczono inaczej, wszystkie dane w sprawozdaniu są podane w tysiącach złotych.
A. Firma, forma prawna i przedmiot działalności
Dane jednostki:
- Nazwa: „SEKO” Spółka Akcyjna
- Siedziba: Chojnice
- Organ rejestrowy: VIII Wydział Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ. Wpis do rejestru przedsiębiorców SEKO spółki z o.o. nastąpił w
2003 roku pod numerem KRS 0000184960 (historycznie zapis RHB – 7718 w dniu 29.05.1992 roku). Wpisu SEKO S.A. dokonano
13.04.2006 r. – KRS 0000255152
- Podstawowy przedmiot działalności Spółki to przetwarzanie i konserwowanie ryb, skorupiaków i mięczaków PKD 10.20.Z
Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
- Przewodniczący RN
Przedstawione dane finansowe zawierają dane SEKO S.A. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe.
- Członek RN
- Wiceprezes Zarządu
2
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub
spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość zapasów
w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.
Stosowana metoda rozchodu zapasów to FIFO.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty. W zależności od terminu wymagalności należności wykazywane są jako
krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). W celu
urealnienia wartości, należności pomniejszone są o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych z zachowaniem zasady
ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
- ogólnego zarządu,
- magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów,
- sprzedaży produktów i marketingu.
Produkty gotowe
- w wysokości technicznego kosztu wytworzenia
mierzonego w cenach ewidencyjnych skorygowanych o
odchylenia od cen ewidencyjnych
Towary - cena zakupu
Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób:
Materiały - cena zakupu
Półprodukty i produkty w toku - w wysokości bezpośrednich kosztów materiałowych
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub
wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy
oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen
sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Środki trwałe o wartości powyżej 1.000,00 zł wg stawek amortyzacji zgodnych z okresem ekonomicznej użyteczności środków
trwałych.
Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od składników majątku, których wartość początkowa nie przekracza 1.000,00 zł
–
odpisuje się w koszty pod datą przekazania do użytkowania w pełnej wartości początkowej jako zużycie materiałów.
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku
pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne
(umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość
księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego
dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w
okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Amortyzacja środków trwałych
Nie amortyzuje się wartości niematerialnych i prawnych, gdy ich wartość nie przekracza 1.000,00 zł, a ich wartość jest kosztem w
miesiącu oddania do użytku.
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy amortyzacyjne wartości
niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są metodą liniową począwszy od miesiąca następnego po
miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
- Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2023 r. są zgodne z ustawą z
dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (z późniejszymi zmianami). Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu
historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu
oraz rachunku zysków i strat.
- Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
- Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
K. Zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku
finansowego oraz sposób sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
3
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Obligacje
Otrzymane dotacje dotyczące częściowej refundacji środków trwałych rozliczane są proporcjonalnie do odnoszonej w koszty
amortyzacji tych środków trwałych.
Kredyty wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, a w uzasadnionych przypadkach w wartości
zamortyzowanego kosztu.
Inne zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z nie zapłaconymi odsetkami
przypadającymi do zapłaty na ten dzień. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych, a przypadku kredytu
inwestycyjnego odsetki zwiększają wartość inwestycji do czasu oddania inwestycji do użytkowania.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach.
- niewykorzystane urlopy pracownicze,
- inne przyszłe zobowiązania,
Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu o imienne wyliczenia.
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne na podstawie wyliczeń aktuariusza.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy
w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów działalności operacyjnej, pozostałych kosztów
operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły:
- odroczony podatek dochodowy,
- odprawy emerytalno-rentowe,
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki, zgodnej z wpisem do Krajowego
Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich oraz nadwyżki ceny
emisyjnej akcji ponad ich wartość nominalną.
Środki pieniężne
wykazuje się w wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio:
ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe od inwestycji krótkoterminowych wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza
się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Na dzień bilansowy Spółka zakłada, że wszystkie zakupione obligacje będą utrzymywane przez Spółkę do momentu ich wykupu
przez emitentów.
1) Obligacje zaliczane przez Spółkę do aktywów długoterminowych
a) na dzień bilansowy są one wyceniane wg skorygowanej ceny nabycia,
b) ujęcie wyceny bilansowej w księgach odbywa się przez bieżący wynik finansowy (przychody lub koszty finansowe),
d) stopa dyskontowa jest ustalana jako bieżąca wartość WIBOR 1M + premia za ryzyko. Na dzień wyceny wg stanu na 31.12.2023
roku WIBOR 1M wynosi 5,80%, premię za ryzyko Spółka ustaliła na poziomie 1,5%.
2) Obligacje zaliczane przez Spółkę do aktywów krótkoterminowych
Ze względu na krótki okres inwestycji oraz znaną z góry wartość wykupu obligacji na dzień bilansowy Spółka ujmuje w księgach
wartość różnicy pomiędzy ceną wykupu i ceną nabycia proporcjonalnie do upływu czasu pomiędzy dniem nabycia i dniem wykupu
obligacji.
c) na ewentualny dzień przekwalifikowania ich w całości lub części do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
wycenia się je w wartości godziwej. Skutki przeszacowania ustalone jako różnica między wynikającą z ksiąg rachunkowych wartością
w skorygowanych cenach nabycia a wartością godziwą zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego
4
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Okres
Średni kurs
w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny
kurs w okresie
Kurs na ostatni
dzień okresu
2022 4,6883 4,5756 4,8698 4,6899
2023 4,5242 4,3480 4,7170 4,3480
2.
Zakres informacji dodatkowych
Różnice między zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez Spółkę a MSR / MSSF wynikają
przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez niektóre MSR / MSSF.
M. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Spółka stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz.
217 z późn. zm.).
Emitent dokonał analizy potencjalnych korekt, które byłyby konieczne w celu przekształcenia niniejszego publikowano sprawozdania
finansowego sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości na sprawozdanie finansowe, które zostałoby sporządzone
zgodnie z MSR / MSSF.
Zdaniem emitenta, wielkość potencjalnych korekt nie wypłynęłaby istotnie na wartości kapitału własnego oraz wyniku finansowego
netto prezentowanego w niniejszym sprawozdaniu.
Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z
polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR / MSSF:
1. Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie. MSR / MSSF nie
zezwalają na wykazanie w aktywów i pasywów dotyczących takiego funduszu. Zastosowanie MSR / MSSF dla tej pozycji nie
spowodowałoby zmiany wyniku netto ani wysokości kapitałów własnych, a jedynie zmniejszenie sumy bilansowej. W ocenie Zarządu
zmniejszenie sumy bilansowej byłoby nieistotną korektą.
N. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Zasady przeliczania:
Pozycje bilansowe - zostały przeliczone według średniego kursu NBP, obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu objętego
raportem.
Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych - zostały przeliczone według kursu średniego NBP w każdym
okresie obliczonego, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym
raportem.
Podatek dochodowy stanowią: podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz rezerwy lub
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów
i pasywów a ich wartością podatkową.
L. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro na koniec poszczególnych miesięcy w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością
jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji
wartości aktywów niefinansowych.
Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy odsetki, różnice kursowe.
Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów
pracujących na potrzeby całej spółki.
Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony zgodnie z ustawą o zakładowym
funduszu świadczeń socjalnych.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się
odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je
do kosztu wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
W zależności od terminu wymagalności zobowiązania wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego)
lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego).
5
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
31.12.2023 31.12.2022
4,3480 4,6899
4,5242 4,6883
2023 2022 2023 2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
261 093 230 160 57 710 49 093
II. Zysk z działalności operacyjnej 17 577 6 141 3 885 1 310
III. Zysk brutto 18 313 5 522 4 048 1 178
IV. Zysk netto 14 938 4 460 3 302 951
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
12 318 8 809 2 723 1 879
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-3 667 -19 878 -811 -4 240
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-8 460 -3 713 -1 870 -792
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 191 -14 782 42 -3 153
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
140 827 141 351 32 389 30 139
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na
koniec bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
49 110 62 377 11 295 13 300
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec
bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 922 12 287 1 822 2 620
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec
bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
32 828 41 760 7 550 8 904
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
91 717 78 974 21 094 16 839
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
665 665 153 142
XV. Liczba akcji / udziałów (w szt.) 6 650 000 6 650 000 6 650 000 6 650 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,25 0,67 0,50 0,14
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł/EUR)
2,25 0,67 0,50 0,14
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
(na koniec bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
13,79 11,88 3,17 2,53
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
13,79 11,88 3,17 2,53
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł/EUR)
0,33 0,00 0,07 0,07
Kursy przyjęte do przeliczenia:
Pozycje bilansowe
Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO
6
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Nota 31.12.2023 31.12.2022
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 83 018 74 373
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 39 89
- wartość firmy 0 0
2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 72 237 67 481
3. Należności długoterminowe 3, 8 6 6
3.1. Od jednostek powiązanych 0 0
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
3.3. Od pozostałych jednostek 6 6
4. Inwestycje długoterminowe 4 10 012 6 049
4.1. Nieruchomości 0 0
4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 10 012 6 049
a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0 0
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
0 0
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym
0 0
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i
stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
0 0
- udziały lub akcje w innych jednostkach 0 0
c) w pozostałych jednostkach 10 012 6 049
4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 724 748
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 716 706
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 42
II. Aktywa obrotowe 57 809 66 978
1. Zapasy 6 13 921 15 955
2. Należności krótkoterminowe 7, 8 42 427 39 925
2.1. Od jednostek powiązanych 1 1
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
2.3. Od pozostałych jednostek 42 426 39 924
3. Inwestycje krótkoterminowe 9 1 185 10 829
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 185 10 829
a) w jednostkach powiązanych 0 0
b) w pozostałych jednostkach 0 9 806
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 185 1 023
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 276 269
III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0 0
IV. Akcje (udziały) własne 11 0 0
A k t y w a r a z e m 140 827 141 351
BILANS
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
7
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Nota 31.12.2023 31.12.2022
PASYWA
I. Kapitał własny 91 717 78 974
1. Kapitał zakładowy 13 665 665
2. Kapitał zapasowy 14 76 114 73 849
3. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 0 0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 0 0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0
6. Zysk (strata) netto 14 938 4 460
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 0 0
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 49 110 62 377
1. Rezerwy na zobowiązania 18 2 373 2 029
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 727 650
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 538 1 231
a) długoterminowa 376 273
b) krótkoterminowa 1 162 958
1.3. Pozostałe rezerwy 108 148
a) długoterminowa 0 0
b) krótkoterminowa 108 148
2. Zobowiązania długoterminowe 19 7 922 12 287
2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
2.3. Wobec pozostałych jednostek 7 922 12 287
3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 32 828 41 760
3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
3.3. Wobec pozostałych jednostek 32 810 41 734
3.4. Fundusze specjalne 18 26
4. Rozliczenia międzyokresowe 21 5 987 6 301
4.1. Ujemna wartość firmy 0 0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 987 6 301
a) długoterminowe 5 712 6 000
b) krótkoterminowe 275 301
P a s y w a r a z e m 140 827 141 351
Wartość księgowa 91 717 78 974
Liczba akcji (w szt.) 6 650 000 6 650 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 13,79 11,88
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 6 650 000 6 650 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 13,79 11,88
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
8
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Nota 31.12.2023 31.12.2022
1. Należności warunkowe 23 0 0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0
2. Zobowiązania warunkowe 23 0 0
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0 0
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0
- potencjalne roszczenia
0
0
3. Inne (z tytułu) 23 57 558 64 458
- hipoteka kaucyjna z tytułu zabezpieczenia otrzymanych kredytów,
pożyczek i umowy franczyzowej
26 500 26 500
- zastawy rejestrowe 31 058 37 958
Pozycje pozabilansowe, razem 57 558 64 458
w tys. PLN
POZYCJE POZABILANSOWE
WYSZCZEGÓLNIENIE
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka posiada 7 umów z pracownikami, które zawierają zapisy o odszkodowaniu z tytułu zakazu
konkurencji.
9
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Nota 2023 2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
261 093 230 160
od jednostek powiązanych 2 2
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 239 487 208 550
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 21 606 21 610
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 214 529 195 112
- jednostkom powiązanym 0 0
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 195 740 176 148
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 789 18 964
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 46 564 35 048
IV. Koszty sprzedaży 26 21 897 20 923
V. Koszty ogólnego zarządu 26 8 747 7 610
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (III-IV-V) 15 920 6 515
VII. Pozostałe przychody operacyjne 2 660 795
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 149 107
2. Dotacje 315 314
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 21 57
4. Inne przychody operacyjne 27 2 175 317
VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 003 1 169
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 209 174
3. Inne koszty operacyjne 28 794 995
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 17 577 6 141
X. Przychody finansowe 29 2 167 910
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0
a) od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0
b) od pozostałych jednostek, w tym: 0 0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0
2. Odsetki, w tym: 668 90
- od jednostek powiązanych 0 0
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 32 496 343
- w jednostkach powiązanych 0 0
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 32 77 135
5. Inne 926 342
XI. Koszty finansowe 30 1 431 1 529
1. Odsetki w tym: 1 431 1 529
- dla jednostek powiązanych 0 0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 32 0 0
- w jednostkach powiązanych 0 0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 32 0 0
4. Inne 0 0
XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
31 0 0
XIII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI+/-XII) 18 313 5 522
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
10
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Nota 2023 2022
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
XIV. Podatek dochodowy 33 3 375 1 062
a) część bieżąca 3 306 1 240
b) część odroczona 69 -178
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
34 0 0
XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV-XV) 14 938 4 460
Zysk (strata) netto (zanualizowany) 14 938 4 460
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 6 650 000 6 650 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36 2,25 0,67
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 6 650 000 6 650 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36 2,25 0,67
11
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
2023 2022
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 78 974 74 514
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
b) korekty błędów podstawowych 0 0
II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
78 974 74 514
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 665 665
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 665 665
2. Kapitał zapasowy na początek okresu 73 849 73 627
2.1. Zmiany kapitału zapasowego 2 265 222
a) zwiększenia (z tytułu) 2 265 222
- z podziału zysku (ponad wymagana ustawowo minimalną
wartość)
2 265 222
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- utworzenie funduszu rezerwowego na nabycie akcji własnych 0 0
- pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 76 114 73 849
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0
- zmiany przyjętych zasad (polityki rachunkowości)
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- z przeniesienie na kapitał zapasowy 0 0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- rozwiązanie kapitału rezerwowego 0 0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 460 222
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 460 222
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
b) korekty błędów 0 0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
4 460 222
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 4 460 222
- podział zysku – przekazanie na kapitał zapasowy 2 265 222
- podział zysku – wypłata dywidendy 2 195 0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
b) korekty błędów 0 0
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
12
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
2023 2022
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- pokrycie straty z lat ubiegłych z podziału zysku 0 0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
6. Wynik netto 14 938 4 460
a) zysk netto 14 938 4 460
b) strata netto 0 0
c) odpisy z zysku 0 0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 91 717 78 974
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
84 269 76 779
13
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
2023 2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 14 938 4 460
II. Korekty razem -2 620 4 349
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
0 0
2. Amortyzacja 6 871 6 685
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 26 -25
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 462 1 458
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -1 249 -450
6. Zmiana stanu rezerw 346 56
7. Zmiana stanu zapasów 2 034 -2 186
8. Zmiana stanu należności -2 502 -9 659
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-9 234 9 161
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -297 -556
11. Inne korekty -77 -135
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -
metoda pośrednia
12 318 8 809
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 32 206 19 256
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
302 256
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0 0
3. Z aktywów finansowych, w tym: 31 904 19 000
a). w jednostkach powiązanych 0 0
-zbycie aktywów finansowych 0 0
-dywidendy i udziały w zyskach 0 0
-spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0
-odsetki 0 0
-inne wpływy z aktywów finansowych 0 0
b). w pozostałych jednostkach 31 904 19 000
-zbycie aktywów finansowych 31 300 19 000
- wykup obligacji przez emitentów 31 300 19 000
- sprzedaż jednostek uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym 0 0
-dywidendy i udziały w zyskach 0 0
-spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0
-odsetki 604 0
-inne wpływy z aktywów finansowych 0 0
4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0
II. Wydatki 35 873 39 134
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
8 465 2 477
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0 0
3. Na aktywa finansowe, w tym: 24 884 34 377
a). w jednostkach powiązanych 0 0
-nabycie aktywów finansowych 0 0
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
14
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
2023 2022
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
-udzielone pożyczki długoterminowe 0 0
b). w pozostałych jednostkach 24 884 34 377
-nabycie aktywów finansowych 24 884 34 377
- nabycie obligacji 24 884 34 377
- nabycie jednostek uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym 0 0
-udzielone pożyczki długoterminowe 0 0
4. Inne wydatki inwestycyjne 2 524 2 280
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 667 -19 878
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 0 5 199
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0 0
2. Kredyty i pożyczki 0 5 199
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0
4. Inne wpływy finansowe 0 0
II. Wydatki 8 460 8 912
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 195 0
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0 0
4. Spłaty kredytów i pożyczek 4 756 7 411
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 47 43
8. Odsetki 1 462 1 458
9. Inne wydatki finansowe 0 0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -8 460 -3 713
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 191 -14 782
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 162 -14 758
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -28 25
F. Środki pieniężne na początek okresu 993 15 776
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 1 183 993
- o ograniczonej możliwości dysponowania 11 29
Noty objaśniające do rachunku przepływów znajdują się na stronie 16 Sprawozdania finansowego.
15
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC
OKRESU
2023 2022
a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu) 1 023 15 780
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 916 15 710
- inne środki pieniężne 77 70
-wycena środków pieniężnych walutowych 30 0
b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) 1 185 1 023
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 069 916
- inne środki pieniężne 114 77
- inne aktywa pieniężne 0 0
-wycena środków pieniężnych walutowych 2 30
Zmiana stanu środków pieniężnych 191 -14 782
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 12 318 8 809
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -3 667 -19 878
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -8 460 -3 713
ie znaje eWasze uwagi?
-8 588
tys. zł
-
nie
spłacone
zobowiązania
z/t
zakupu
Środków
Trwałych
na
dzień
31.12.2023 roku
-1 151 tys. zł
- Spłacone w 2023 roku zobowiązania z/t zakupu Środków Trwałych,
które były nie spłacone na dzień 31.12.2022 roku
505 tys. zł
Inne korekty
Kwota minus 77 tys. zł dotyczy wartości wyceny obligacji na dzień 31.12.2023.
Zobowiązania krótkoterminowe (z wyjątkiem kredytów i pożyczek)
Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie a zmianami tych pozycji wykazanymi
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Struktura środków pieniężnych
Występuje różnica między bilansową zmianą stanów środków pieniężnych a przepływami pieniężnymi netto w kwocie minus 28 tys.
zł na którą składa się wycena bilansowa środków pieniężnych wycenionych w walucie.
16
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Oprogramow
anie
komputerow
e
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
0 0 1 036 953 0 0 1 036
b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 1 1 0 0 1
- nabycia 0 0 1 1 0 0 1
- przejęte z inwestycji 0 0 0 0 0 0 0
c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0
- likwidacji 0 0 0 0 0 0 0
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0 0 1 037 954 0 0 1 037
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0 0 947 892 0 0 947
f) amortyzacja za okres 0 0 51 51 0 0 51
- zwiększenia 0 0 51 51 0 0 51
- zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 0
- sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0
- likwidacja 0 0 0 0 0 0 0
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0 0 998 943 0 0 998
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0 0 0 0 0 0 0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0 0 0 0 0 0 0
j) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0 0 39 11 0 0 39
31.12.2022
0
0
89
31.12.2023
0a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
0
0
39
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
89
0
39
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
89Wartości niematerialne i prawne razem
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) (od 01.01. do 31.12.2023 r.)
Wyszczególnienie
koszty
zakończon
ych prac
rozwojowy
ch
koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości, w tym:
inne
wartości
niematerial
ne i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialn
e i prawne
wartość
firmy
wartości
niematerialn
e i prawne
razem
0
39
Nota 1
17
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
grunty
(w tym pra
wo
wieczysteg
o
użytkowani
a gruntu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe
razem
2 034 49 251 63 081 6 348 3 539 124 253
0 1 300 5 453 862 819 8 434
0 1 300 5 453 862 819 8 434
0 0 0 0 0 0
0 0 1 168 656 49 1 873
0 0 581 0 49 630
0 0 587 656 0 1 243
2 034 50 551 67 366 6 554 4 309 130 814
0 16 384 38 228 3 327 2 421 60 360
0 1 276 3 132 425 267 5 100
0 1 276 4 259 969 316 6 820
0 0 1 127 544 49 1 720
0 0 581 0 49 630
0 0 546 544 0 1 090
0 17 660 41 360 3 752 2 688 65 460
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
2 034 32 891 26 006 2 802 1 621 65 354
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
31.12.2023
39
0
39
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- zakup
31.12.2022
2 281
31.12.2023
65 354
2 034
32 891
2 801
1 621
- środki transportu
Nota 2
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
31.12.2022
- leasing
c) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaż
-
Wartości niematerialne i prawne razem
89
89
0
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe razem
d) wartość brutto środków trwałych na koniec
okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
- zwiększenia
- zmniejszenia, w tym
Bilansowa wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 74 tys. zł.
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) (01.01-31.12.2023 r.)
Wyszczególnienie
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
63 892
2 034
32 866
24 853
3 021
26 007
72 237
- zwiększenie
- zmniejszenie
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na koniec
okresu
- sprzedaż
- likwidacja
4 359
2 524
1 118
1 308
67 481
- likwidacja
18
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
jednostka waluta 31.12.2023 31.12.2022
tys. PLN 6 6
0 0
6 6
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu:
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu:
Środki trwałe razem
0
111
0
- z tytułu zapłaconych kaucji gwarancyjnych
6 6
6
0 0
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
a) należności od jednostek powiązanych
c) należności od pozostałych jednostek, w tym:
31.12.2022
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 31.12.2023
0
0
159
620
- umowy leasingu
31.12.202231.12.2023
31.12.2022
- umowy leasingu 159 111
Nota 3
65 195
b) zwiększenia (z tytułu)
c) zmniejszenia (z tytułu)
6
6
0
6
- od znaczącego inwestora (z tytułu) 0 0
a) stan na początek okresu
6
- od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)
6
65 354
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 620
- zapłaconych kaucji gwarancyjnych
Należności długoterminowe netto
d) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności długoterminowe brutto
0
620
0
b)
należności
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
0
63 781
6
31.12.2023
0
620
63 892
- od innych jednostek (z tytułu)
6
0- kaucje
6 6
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Należności długoterminowe, razem
d) stan na koniec okresu
31.12.2023
- z tytułu zapłaconych kaucji gwarancyjnych
6
7
6 7
0
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
1
31.12.2022
6
6
- zwrot kaucji 0 1
19
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
jednostka waluta
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. zł
tys. USD
tys. zł
tys. zł
Pozostałe waluty 0 0
Papiery wartościowe, udziały i inne
krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
10 012 6 049
po przeliczeniu zł 0 0
3 963 6 049
- Nabycie Obligacji Skarbowych nr PL0000108817-WZ0126 3 800
a) w walucie polskiej 10 012 6 049
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
0 0
b1. w walucie 0 0
po przeliczeniu zł 0 0
b2. w walucie 0 0
- Wycena na dzień bilansowy 163 49
0 0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 10 012 6 049
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2023 31.12.2022
f) w jednostce dominującej 0 0
g) w pozostałych jednostkach 10 012 6 049
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 10 012 6 049
- obligacje długoterminowe 10 012 6 049
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH 2023 2022
Stan na początek okresu 6 049
0
a) zwiększenia (z tytułu)
39- z tytułu nadwyżki ujęcia bilansowego dotacji nad podatkowym
0
- Obligacje Skarbowe nr PL0000108817-WZ0126
0
c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0
d) w znaczącym inwestorze 0
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
6 049
517
517
- z tytułu różnic w ujęciu faktur korekt przychodów 162 1
- inne
0
e) we wspólniku jednostki współzależnej
28
- z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne 62 59
- z tytułu utworzenia rezerw na koszty 10
11 8
- z tytułu różnic w ujęciu kosztów ZUS 120 108
Nota 4
Nota 5
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
2023
706
706
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022
a) w jednostkach zależnych 0 0
b) w jednostkach współzależnych 0
2022
39
- z tytułu aktualizacji należności 23 22
- z tytułu aktualizacji zapasów 108 86
- z tytułu rezerwy na niewykorzystane urlopy 171 166
6 000
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- 0 0
Stan długoterminowych aktywów finansowych na koniec okresu 10 012 6 049
- obligacje 10 012 6 049
20
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
a) odniesione na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
28
0
0
0
0
0
28
0
0
- z tytułu utworzenia rezerw na koszty
- z tytułu aktualizacji zapasów
- z tytułu aktualizacji zapasów
0
0
- z tytułu aktualizacji należności 17 23
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia 141
0
0
0
12
161
- z tytułu nadwyżki ujęcia bilansowego dotacji nad podatkowym 0 0
- z tytułu nadwyżki ujęcia bilansowego dotacji nad podatkowym 28 39
- z tytułu nadwyżki ujęcia bilansowego dotacji nad podatkowym 11 0
- z tytułu utworzenia rezerw na koszty
- z tytułu aktualizacji zapasów
0
0
0
0
1512. Zwiększenia
13
20
38
- z tytułu rezerwy na niewykorzystane urlopy
- z tytułu różnic w ujęciu faktur korekt przychodów
- z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne
151
18
2
39
- inne
b) odniesionych na kapitał własny 0
0
51
- z tytułu utworzenia rezerw na koszty
- z tytułu różnic w ujęciu kosztów ZUS 0
6
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
141
0
0
- z tytułu różnic w ujęciu faktur korekt przychodów
146 108
- inne 12 11
8 10
0
120
- z tytułu różnic w ujęciu faktur korekt przychodów 213 162
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
22
0
- inne 2
0
0
10
- z tytułu aktualizacji należności
- z tytułu różnic w ujęciu kosztów ZUS 120
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
0
217
217
0
716
716
0
0
a) odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
3
0
- z tytułu różnic w ujęciu kosztów ZUS
0
0
- z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne 82 62
0
0
- z tytułu rezerwy na niewykorzystane urlopy
- z tytułu aktualizacji należności 0 1
- z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne 0 0
- z tytułu rezerwy na niewykorzystane urlopy 210 171
706
706
3
5
21
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Nota 6
31.12.2022
42
0
42
31.12.2023
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na dzień 31.12.2023 r. wyniosły 769 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. wartość ta wynosiła 570 tys.
zł
1
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publiczno-prawnych
7 986
1
b) inne, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych
690
3 467
768
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
- jednostki dominującej 0 0
20
d) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto razem
42 427
92
39 925
8
0
0
3 491
- do 12 miesięcy
38 851
38 851
42 426
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto razem
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2023 31.12.2022
a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 1 1
- od jednostek zależnych 0 0
- jednostki dominującej
- inne
42 519
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 1 1
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
15 955
0
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
808
0
31.12.2023
31.12.2022
1
31.12.2023
- jednostki dominującej 0 0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 1 1
0 0
Nota 7
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
31.12.2022
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 1
- do 12 miesięcy 1 1
- powyżej 12 miesięcy 0
1 300
1 010e) zaliczki na dostawy i usługi
Zapasy razem
39 924
40 048
c) należności od pozostałych jednostek
10 151
3 553
22
0
1
8
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
596
13 921
ZAPASY
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 36 413
36 413
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
123
3 100
22
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Jednostka Waluta
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. USD
tys. zł
0
36 414
31.12.2022
25 821
po przeliczeniu zł
Należności krótkoterminowe brutto razem 40 048
- od znaczącego inwestora
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
- należności wątpliwych
- odstąpienie od roszczenia
b) zmniejszenia (z tytułu)
23
54
0
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
- od znaczącego inwestora
0
31.12.2023
0
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 31.12.2022
22
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
21
24
92
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
38 936
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 42 426
3 553 3 491
- od znaczącego inwestora 0
- od innych jednostek 22 20
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) –
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
6 266
84
- spisanie należności 9
0
- od innych jednostek 0
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 92 123
3
31.12.2022
1 842
42 519
0
3
123
- rozwiązanie w wyniku postanowienia Sądu o zakończeniu upadłości lub w
wyniku postanowienia komornika o nieskuteczności windykacji
0
6
- uzyskane zapłaty lub odszkodowania
0
a) do 1 miesiąca
29
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
36 529
31.12.2023
25 933
4 442
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
3 416
38 852
0
0
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu
na zł)
424
9 587
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
39 924
2022
120
6
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
na koniec okresu
2023
123
23
- od wspólnika jednostki współzależnej 0
- od innych jednostek 38 851
- od wspólnika jednostki współzależnej
0 0
115
a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 38 851
b2. w walucie 0
0 0
0
36 413
c) inne, w tym:
0
0
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
b1. w walucie
37 440
2 608
530
2 608
31.12.2023
40 677
1 842
0
f) należności przeterminowane
0
42 518 40 047Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
36 413
0
20
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
23
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
- obligacje krótkoterminowe 9 8060
3 424
58
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE
(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W
OKRESIE
4 450
8
0 0
10 829
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
9 806
0
Nota 9
3 416 4 4422) Należności przeterminowane
4 327
0
w tym takie, od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie
wykazane jako dochodzone na drodze sądowej, przy czym należności
podlegają ubezpieczeniu
8
0
18
15
117
4 442
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
93
3 332
1 023
916
107- inne środki pieniężne
1 185
1 069
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0
- lokata bankowa trwająca powyżej 3 miesięcy od dnia bilansowego
116
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1 185
f) w jednostce dominującej
0
31.12.2023
0
0
31.12.2022
4 287
g) w pozostałych jednostkach
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (brutto)
0
0
a) do 1 miesiąca
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022
9 806
a) w jednostkach zależnych
b) w jednostkach współzależnych
0
- w tym środki pieniężne zgormadzona na rachunkach VAT
0
0
1) Należności sporne
w tym takie, od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie
wykazane jako dochodzone na drodze sądowej
0
31.12.2022
0
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
3 332
31.12.2023
115
Nota 8
3 416
84
Z normalnym tokiem sprzedaży są związane następujące przedziały:
a) do 1 miesiąca
NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE
4 327
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
Należności sporne i przeterminowane długoterminowe i
krótkoterminowe razem, w tym:
- inne aktywa pieniężne 0
0
0
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) we wspólniku jednostki współzależnej 0
31.12.2023
3 315
24
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
jednostka waluta
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. zł
tys. USD
tys. zł
tys. zł
jednostka waluta
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. zł
tys. USD
tys. zł
tys. zł
tys. zł
31.12.2022
a) w walucie polskiej 0 9 806
269
164
31.12.2023
148
128
0
- ubezpieczenia
105
0
2
1 185
276a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA
PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
23
877
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
0
Nota 11
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. nie wystąpiły akcje własne.
- stanowiące różnicę pomiędzy wartością otrzymanych finansowych
składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
0
31.12.2023
Pozostałe waluty
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
razem
31.12.2022
Nota 12
Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić:
a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie
b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów
c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio
na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny
Nota 10
2
b2. w walucie 0 0
po przeliczeniu zł
841
1 023
a) w walucie polskiej
31.12.2022
146
184
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
b1. w walucie
po przeliczeniu zł 0 0
269
Papiery wartościowe, udziały i inne
krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
0 9 806
b1. w walucie 0 0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
Pozostałe waluty 0
344
po przeliczeniu zł
3
11
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2023
W trakcie 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany w wielkości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych i zapasów.
102
61
240
866
b2. w walucie
po przeliczeniu zł
276
- inne
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
25
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Seria / emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ograniczen
ia praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/ emisji
wg wartości
nominalnej
w tys.
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A (Utworzone przy
przekształceniu spółki z o.o. na
spółkę akcyjną)
na
okaziciela
brak brak 4 500 000 450 13.04.2006 13.04.2006
Seria B (Utworzone przy
przekształceniu spółki z o.o. na
spółkę akcyjną)
na
okaziciela
brak brak 500 000 50 13.04.2006 13.04.2006
Seria C (opłacone gotówką)
na
okaziciela
brak brak 1 650 000 165 27.03.2007 13.04.2006
6 650 000
665
0,10
Liczba
akcji
Wartość
nominalna
akcji (tys.
PLN)
Udział w
kapitale (%)
Liczba
głosów
Udział
w głosach
(%)
4 155 688 416 62,49% 4 155 688 62,49%
1 011 000 101 15,20% 1 011 000 15,20%
610 159 61 9,18% 610 159 9,18%
873 153 87 13,13% 873 153 13,13%
6 650 000 665 100,00% 6 650 000 100,00%
* liczba akcji zarejestrowanych przez fundusze zarządzane przez OPERA TFI S.A. na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu
10 czerwca 2022 r.
Nota 17
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. nie wystąpiły odpisy z zysku netto.
KAPITAŁ ZAPASOWY
Liczba akcji, razem
Nota 16
Nota 15
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. kapitał z aktualizacji wyceny nie wystąpił.
Kapitał zakładowy, razem
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
Pozostali Akcjonariusze
Akcjonariusz
Złota Rybka Sp. z o.o. z siedzibą w Straszynie
Fundusze inwestycyjne zarządzane przez Opera TFI*
PKO BP Bankowy OFE**
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Suma:
76 114
53 477
0
0
73 849
c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał zapasowy razem
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
31.12.2022
20 372
0
31.12.2023
20 372
0
55 742
0
0
Nota 14
W Spółce nie istnieją akcje uprzywilejowane.
Nota 13
Struktura kapitału w dniu sporządzenia niniejszego Sprawozdania (wg wiedzy Zarządu Spółki)
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. pozostałe kapitały rezerwowe nie wystąpiły
** liczba akcji zarejestrowanych przez PKO BP Bankowy OFE na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 30 lipca 2021 r.
W trakcie 2023 r. nie nastąpiły żadne zmiany w kapitale zakładowym.
26
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
- inne 0 0
- inne 0 0
- inne 0 0
- z tytułu amortyzacji-podatkowej wyższej niż księgowa 62 0
- z tytułu naliczonych odsetek 0
- z tytułu amortyzacji-podatkowej wyższej niż księgowa 0
Nota 18
- z tytułu naliczonych odsetek
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
0
- z tytułu wyceny obligacji 0 0
- z tytułu wyceny kredytu inwestycyjnego
- z tytułu amortyzacji-podatkowej wyższej niż księgowa 675 613
2
11
- z tytułu nadwyżki wartości środków trwałych leasingowanych nad
wartością zobowiązań leasingowych
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
103 10
0
0
0
0
0
0
0
0 0
b) odniesionej na kapitał własny
727
40 26
- z tytułu naliczonych odsetek 0 0
- z tytułu nadwyżki wartości środków trwałych leasingowanych nad
wartością zobowiązań leasingowych
12 11
- inne
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
1
0
624
12
- z tytułu naliczonych odsetek 0 2
2023
650
77
650
0
0
77
b) odniesionej na kapitał własny
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
727
0
0
14
14
0
0
650
650
2022
638
638
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
1
- z tytułu nadwyżki wartości środków trwałych leasingowanych nad
wartością zobowiązań leasingowych
0
26
26
0
2614
- z tytułu wyceny obligacji
- z tytułu amortyzacji-podatkowej wyższej niż księgowa
- z tytułu nadwyżki wartości środków trwałych leasingowanych nad
wartością zobowiązań leasingowych
26
613
11
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2023 2022
a) stan na początek okresu 273 263
- na odprawy emerytalne 273 263
b) zwiększenia (z tytułu) 103 10
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
0
0
- z tytułu wyceny obligacji
0
27
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
148
c) wykorzystanie (z tytułu)
101
51
d) rozwiązanie (z tytułu)
148
e) stan na koniec okresu
- rezerwy na zobowiązania
2023
148
148
108
108
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
- rezerwy na zobowiązania
2022
148
148
82
66
108
50
51
50
0 0
- na odprawy emerytalne
0 0
- rezerwa na odprawy emerytalne
204
a) stan na początek okresu
904
- na niewykorzystane urlopy
0
0
959
2022
924
- na niewykorzystane urlopy
1 162
54
1108
- na odprawy emerytalne
b) zwiększenia (z tytułu)
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
2023
959
55
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0
d) rozwiązanie (z tytułu)
904 876
- na odprawy emerytalne 376
48
95
273
104
- rezerwy na odprawy emerytalne 0 0
67
28
108
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie (z tytułu)
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
e) stan na koniec okresu
273
- rezerwy na zobowiązania 16
e) stan na koniec okresu 376
60
- utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy
- rezerwy na zobowiązania 82
- rezerwy na zobowiązania
b) zwiększenia (z tytułu) 101
60
a) stan na początek okresu
55
105
0
0
- rezerwy na odprawy emerytalne 105
308
28
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Zobowiązania długoterminowe razem
31.12.2023
7 922
0
7 922
Zobowiązania długoterminowe razem
31.12.2023
6 266
1 656
0
0
0
12 287
12 263
0
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe razem
0
0
0 0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
12 287
0
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
0
12 287
0
0
0
0
0
7 922
31.12.2022
12 287
12 287
bc) wobec innych jednostek
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
cc) wobec innych jednostek
0
24
0
31.12.2022
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
cb) wobec znaczącego inwestora
10 626
1 661
- zobowiązania wekslowe 0
0
7 922
0
56
0
aa) wobec jednostek zależnych
0
ab) wobec jednostki dominującej 0 0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
7 922
7 866
12 287
31.12.2022
Nota 19
0
ba) wobec jednostek współzależnych
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
7 922
0 0
- inne zobowiązania finansowe
31.12.2023
29
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
tys. zł 24 841 30 736
tys. zł 7 969 10 998
tys. EUR 1 828 2 343
tys. USD 0 1
tys. zł 10 998 10 998
tys. zł 32 810 41 734
31.12.2023
Nota 20
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
bc) wobec innych jednostek
cb) wobec znaczącego inwestora
0
5 230
0
0
41 734
6 125
a) w walucie polskiej
- zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
Zobowiązania krótkoterminowe razem
jednostka
1 834
1 433
18
32 828
1 220
69
32 737
32 737
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
31.12.2022
43
43- leasing
27
- zwrot dotacji 0 0
0
0
32 810
4 799
- inne (wg tytułów), w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
0
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
31.12.2022
1 556
32
51
18
Zobowiązania krótkoterminowe razem
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- składki ubezpieczeniowe (PZU) potrącane z wynagrodzeń
- inne
h) fundusze specjalne (wg tytułów)
po przeliczeniu. zł
pozostałe waluty. zł
b1. w walucie
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
- z tytułu wynagrodzeń
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
31.12.2023walutaZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0 0
ba) wobec jednostek współzależnych 0 0
31
38
26
26
41 760
83
24 618
24 618
0
0
0
0
aa) wobec jednostek zależnych
- powyżej 12 miesięcy
32 810
0
0
4 387
0
0
27
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
cc) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
41 734
0
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
0
0
0 0
b2. w walucie
30
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
w tys. zł
w
walucie
jednost
ka
waluta w tys. zł
w
walucie
jednost
ka
waluta
1) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.000.000 zł (docelowo na I
miejscu) na nieruchomościach położonych w Chojnicach, ul.
Zakładowa 3 stanowiących własność Emitenta,
2) przelew wierzytelności pieniężnej z umów ubezpieczenia
zabudowań na nieruchomościach wskazanych w punkcie powyżej,
3) weksel własny in blanco Emitenta wraz z deklaracją wekslową,
4) klauzula potrącenia wymagalnych wierzytelności PKO BP SA z
wszystkich wpływów na rachunki Emitenta założone i prowadzone w
PKO BP SA.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
28 865 PLN PLN 7 867 PLN tys. PLN
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
cze.27
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 418 PLN tys. PLN 230 PLN tys.
lut.27
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 4332 PLN tys. PLN 2 162 PLN tys. PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
mar.27
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 450 PLN tys. PLN 217 PLN tys.
PLN
Wibor 3M
+ marża
banku
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
PLN
Wibor 3M
+ marża
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
mar.25PKO BP S.A. Warszawa 6148 PLN tys. PLN 416 PLN tys.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2023 r. (tys. zł)
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
oprocento
wania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
kwi.28PKO BP S.A. Warszawa 14 000 PLN tys. PLN 3 285 PLN tys. PLN
Wibor 3M
+ marża
banku
lis.26
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 448 PLN tys. PLN 191 PLN tys.
gru.26
BNP Paribas
Leasing
Services
Sp. z o.o..
Warszawa 3069 PLN tys. PLN 1 366 PLN tys.
31
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
w tys. zł waluta
jednost
ka
w
walucie
w tys. zł waluta
jednost
ka
w
walucie
1) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.000.000 zł (docelowo na I
miejscu) na nieruchomościach położonych w Chojnicach, ul.
Zakładowa 3 stanowiących własność Emitenta,
2) przelew wierzytelności pieniężnej z umów ubezpieczenia
zabudowań na nieruchomościach wskazanych w punkcie powyżej,
3) weksel własny in blanco Emitenta wraz z deklaracją wekslową,
4) klauzula potrącenia wymagalnych wierzytelności PKO BP SA z
wszystkich wpływów na rachunki Emitenta założone i prowadzone w
PKO BP SA.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
cze.27
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 418 PLN tys. PLN 81 PLN tys.
lut.27
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 4332 PLN tys. PLN 850 PLN tys. PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
mar.27
PLN
Wibor 3M
+ marża
banku
Warszawa 450 PLN tys. PLN 89 PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
tys. PLN
BNP Paribas
Leasing
Services
Sp. z o.o..
Warszawa 3069 PLN tys. PLN 611 PLN tys.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2023 r. (tys. zł) cz.1
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Warunki
oprocento
wania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PLN
Wibor 3M
+ marża
banku
kwi.28PKO BP S.A. Warszawa 14 000 PLN tys. PLN 939 PLN tys.
PKO BP S.A. Warszawa 5778 PLN tys. PLN 480 PLN tys. PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
kwi.24
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
mar.25
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 448 PLN tys. PLN 90 PLN tys. PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
lis.26
PKO BP S.A. PLN 1247Warszawa 6148 PLN tys.
gru.26
PKO Leasing
S.A.
PLN tys.
32
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
w tys. zł waluta
jednost
ka
w
walucie
w tys. zł waluta
jednost
ka
w
walucie
1) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
2) umowne prawo potrącenia wierzytelności PKO BP S.A. Z tytułu
transakcji kredytowej z wierzytelnością Kredytobiorcy jako
posiadacza rachunku bankowego PKO BP S.A.
3) oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji do kwoty
15,3 mln zł
1)
udzielone
Bankowi
pełnomocnictwa
do
dysponowania
wszystkimi
rachunkami bieżącymi prowadzonymi przez Bank,
2) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
3)
oświadczenie
kredytobiorcy
o
poddaniu
się
egzekucji
do
kwoty
10,5 mln zł
4)
hipoteka
umowna
do
wysokości
4.000.000
zł
na
nieruchomości
położonej w Straszynie przy ulicy Starogardzka n 99 i 101 objętej
księgą wieczystą nr.GD1G/00116611/5,
5)
cesja
na
rzecz
Banku
praw
z
polisy
ubezpieczeniowej
nieruchomości w Straszynie.
RAZEM 36 643 PLN PLN 4 799 PLN PLN
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
oprocento
wania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Bank PKO
BP S.A.
Warszawa 9 000
PLN lub
równowa
rtość w
EUR,
USD
tys. - 31 PLN tys.
PLN
Wibor1m/
Libor1m/
Euribor1m
+ marża
banku
lip.24
Bank PEKAO
S.A.
Warszawa 7 000
PLN lub
równowa
rtość w
EUR,
USD
tys. - 381 PLN tys.
PLN
Wibor1m/
Libor1m/
Euribor1m
+ marża
banku
lis.24
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2023 r. (tys. zł) cz.2
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
33
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2023 31.12.2022
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0
- długoterminowe 0 0
- krótkoterminowe 0 0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 987 6 301
- długoterminowe (wg tytułów) - z tytułu dotacji 5 712 6 000
- Umowa 00076-61523OR/1100031/06-rozbudowa zakładu
przetwórstwa ryb o magazyny chłodnicze wyrobów gotowych i
warzyw wraz z dokami przeładunkowymi i częścią socjalną.
933 973
- Umowa Nr.00003-61712-OR1100001/09 Z 9.03.2010r.
Rozbudowa zakładu przetwórstwa ryb
4 298 4 502
- Umowa 00103-61712-0R110018/13 z 7.11.2013r. Modernizacja
Zakładu Przetwórstwa Ryb
21 28
- Umowa prewencyjna PZU –dofinansowanie zakupu i montażu
kurtyn wodnych przeciwpożarowych pomiędzy dwoma obiektami
zakładu
8 8
- Umowa o Refundację kosztów wyposażenia lub doposażenia
Stanowiska Pracy dla Skierowanego Bezrobotnego nr 139/2014
0 6
- Umowa z PZU nr 822/Up/M/2014/GD Na zakup i montaż
instalacji wczesnego powiadamiania o pożarze na terenie
Zakładu
1 2
- Umowa na dotację na Środki Trwałe nr 00140-61712-
OR1100032.14 z ARiMR z 2015
448 478
- Umowa z PZU nr 2623/2019/PZUSA/12/Łódź/8KS Na zakup i
montaż instalacji wczesnego powiadamiania o pożarze na
terenie Zakładu
3 3
-krótkoterminowe (wg tytułów) 275 301
- rozliczenie otrzymanych dotacji 275 301
Inne rozliczenia międzyokresowe razem 5 987 6 301
Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022
Wartość księgowa na jedną akcję / jeden udział (w PLN) 13,79 11,88
Wartość księgowa na jedną akcję / jeden udział (w EUR) 3,17 2,53
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU) 31.12.2023 31.12.2022
a) udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0
b) pozostałe (z tytułu) 0 0
- na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale,
0 0
- na rzecz pozostałych jednostek, w tym: 0 0
- na rzecz innych jednostek: 0 0
- potencjalne roszczenia 0 0
Zobowiązania warunkowe, razem 0 0
Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz kapitału własnego na koniec danego okresu obrotowego i liczby akcji na dzień
bilansowy.
NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Nota 23
Opis zabezpieczeń kredytów i pożyczek został zamieszczony w notach 19 i 20 sprawozdania finansowego.
Spółka nie udzieliła gwarancji, ani poręczeń innym podmiotom.
Nota 21
Nota 22
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
34
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2023 2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów: 239 081 208 026
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 239 081 208 026
Przychody netto ze sprzedaży usług: 406 524
- od jednostek powiązanych, w tym: 2 2
- od jednostki dominującej 2 2
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 404 522
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 239 487 208 550
- od jednostek powiązanych, w tym: 2 2
- od jednostki dominującej 2 2
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
- od pozostałych jednostek 239 485 208 548
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
2023 2022
Kraj: 214 293 180 876
- od jednostek powiązanych, w tym: 2 2
- od jednostki dominującej 2 2
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 214 291 180 874
Eksport: 25 194 27 674
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 25 194 27 674
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 239 487 208 550
- od jednostek powiązanych, w tym: 2 2
- od jednostki dominującej 2 2
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 239 485 208 548
Nota 24
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
35
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2023 2022
Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem 20 255 20 494
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 20 255 20 494
Przychody netto ze sprzedaży materiałów, razem 1 351 1 116
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 1 351 1 116
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 21 606 21 610
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 21 606 21 610
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2023 2022
Kraj: 21 576 21 566
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
- od pozostałych jednostek 21 576 21 566
Eksport: 30 44
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
- od pozostałych jednostek
30
44
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
21 606
21 610
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
- od pozostałych jednostek 21 606 21 610
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność produkcyjna i handlowa marynat i przetworów rybnych. Ponadto
Spółka prowadzi działalność w postaci stacji paliw.
Nota 25
Wartość przychodów i kosztów generowanych w ramach stacji paliw jest nieistotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego. W
związku z powyższym odstąpiono od wyodrębnienia segmentów działalności.
36
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2023 2022
a) amortyzacja 6 871 6 685
b) zużycie materiałów i energii 159 906 142 422
c) usługi obce 21 630 22 056
d) podatki i opłaty 816 768
e) wynagrodzenia 31 105 26 298
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 747 5 634
g) pozostałe koszty rodzajowe 571 561
Koszty według rodzaju razem 227 646 204 424
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -435 779
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
-827 -522
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -21 897 -20 923
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -8 747 -7 610
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 195 740 176 148
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 2023 2022
a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) 71 101
- uzyskanych zapłat 0 0
- rozwiązanie rezerwy na koszty handlowe 66 98
- spisanych nieściągalnych należności 5 3
b) pozostałe, w tym: 2 104 216
- odszkodowania, kary, grzywny 160 97
- wsparcie z ARMIR z tytułu dodatkowych kosztów poniesionych
przez podmioty w sektorze rybołówstwa w związku z zakłóceniami
spowodowanymi wojną na terenie Ukrainy i jej wpływem na
łańcuchy dostaw
1 812 0
- udział pracowników w części kosztów wynajmu mieszkań
pracowniczych
44 55
- premia ubezpieczenia za niską szkodowość 0 0
- inne 88 64
Inne przychody operacyjne razem 2 175 317
INNE KOSZTY OPERACYJNE 2023 2022
a) utworzone rezerw (z tytułu) 108 148
- zawiązanie rezerwy na koszty handlowe 108 148
b) pozostałe, w tym: 686 847
- odszkodowania, kary, grzywny 45 112
- darowizny 7 53
- spisanie należności nieściągalnych 0 0
- likwidacje wyrobów, towarów, materiałów 559 646
- likwidacja szkód majątkowych 35 18
- inne pozostałe koszty operacyjne 40 18
Inne koszty operacyjne razem 794 995
Nota 28
Nota 26
Nota 27
37
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2023 2022
a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0
b) pozostałe odsetki 668 90
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od jednostki dominującej 0 0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0 0
- od jednostek współzależnych 0 0
- od jednostek stowarzyszonych 0 0
- od innych jednostek 0 0
- od pozostałych jednostek, w tym: 0 0
- od wspólnika jednostki współzależnej 0 0
- od znaczącego inwestora 0 0
- od innych jednostek, w tym 668 90
- z tytułu posiadanych obligacji 604 0
- z tytułu lokat 54 31
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem 668 90
INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2023 2022
a) różnice kursowe 926 342
- zrealizowane 937 364
- niezrealizowane -11 -22
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0
c) pozostałe, w tym: 0 0
Inne przychody finansowe razem 926 342
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2023 2022
a) od kredytów i pożyczek 1 427 1 528
- dla jednostek powiązanych: 0 0
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- dla pozostałych jednostek, w tym: 1 427 1 528
- dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0
- dla znaczącego inwestora 0 0
- dla innych jednostek 1 427 1 528
b) pozostałe odsetki 4 1
- dla jednostek powiązanych, 0 0
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- dla pozostałych jednostek, w tym: 4 1
- dla wspólnika jednostki współzależnej
- dla znaczącego inwestora
- dla innych jednostek 4 1
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem 1 431 1 529
Nota 30
Nota 29
38
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
INNE KOSZTY FINANSOWE 2023 2022
a) ujemne różnice kursowe 0 0
- różnice kursowe zrealizowane 0 0
- różnice kursowe niezrealizowane 0 0
b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0
c) pozostałe, w tym: 0 0
- wycena kredytów 0 0
Inne koszty finansowe razem 0 0
ZYSK ZE ZBYCIA INWESTYCJI 2023 2022
a) zysk z transakcji wykupu obligacji przez ich emitentów 496 343
b) pozostałe 0 0
Inne przychody finansowe razem 496 343
AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH 2023 2022
a) wycena posiadanych obligacji na dzień bilansowy 77 135
b) pozostałe 0 0
Inne przychody finansowe razem 77 135
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2023 2022
1. Zysk (strata) brutto 18 313 5 522
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-230 1 463
a) zwiększające podstawę opodatkowania 2 973 2 646
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 853 1 784
- przychody włączone do opodatkowania 1 120 862
b) zmniejszające podstawę opodatkowania 3 203 1 183
- koszty statystycznie zmniejszające podstawę opodatkowania 1 295 579
- przychody wyłączone z opodatkowania 1 908 604
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 18 083 6 985
- odliczenia od dochodu, w tym z/t strat z lat ubiegłych 682 700
3a. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 17 401 6 285
4. Podatek dochodowy według stawki 19%, w tym: 3 306 1 240
- dotyczący lat poprzednich 0 46
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku
0 0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
3 306 1 240
- wykazany w rachunku zysków i strat 3 306 1 240
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy
lub ujemną wartość firmy
0 0
Nota 31
Nota 33
W 2023 r. i w 2022 r. nie wystąpił udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
Nota 32
39
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2023 2022
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
69 -178
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0 0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0 0
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0
Podatek dochodowy odroczony, razem 69 -178
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
2023 2022
- ujętego w kapitale własnym 0 0
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0 0
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I
STRAT DOTYCZĄCY
2023 2022
- działalności zaniechanej 0 0
- wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły incydentalnie
0 0
Wyszczególnienie 2023 2022
Zysk netto 14 938 4 460
Średnia ważona liczba akcji 6 650 000 6 650 000
Zysk na jedną akcję (w zł) 2,25 0,67
Zysk netto na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji w okresie.
Zysk netto za rok obrotowy 2022:
W 2023 r. i 2022 r. nie wystąpiły pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty).
PODZIAŁ ZYSKU
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 21 czerwca 2023 r. podjęło uchwałę o podziale zysku netto za rok
obrotowy 2022 w następujący sposób:
- kwota 2 195 tys. zł została przeznaczona na wypłatę dywidendy dla Akcjonariuszy,
- kwota 2 265 tys. zł została przeznaczona na zwiększenie kapitału zapasowego spółki.
Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję zwykłą wyniosła 0,33 zł (w Spółce nie występują akcje uprzywilejowane). Dzień
dywidendy został ustalony na 30 czerwca 2023 r., zaś wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 7 lipca 2023 r.
Nota 34
Nota 36
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Nota 35
Zysk netto za rok obrotowy 2023:
Zarząd Spółki zamierza rekomendować Akcjonariuszom wypłatę dywidendy w łącznej wysokości do 50% z zysku netto
wypracowanego w 2023 r. Pozostała część zysku zostanie przeznaczona na zwiększenia kapitału zapasowego Spółki.
40
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Wyszczególnienie 31.12.2023 r. 31.12.2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług 38 852 36 414
Pozostałe należności 3 581 3 517
Środki na rachunkach bankowych, maklerskich i w kasie 1 069 916
- w tym środki ZFŚS 11 29
Środki pieniężne w drodze 116 107
Lokaty 0 0
Spółka wycenia wyżej wskazane pozycje w wartości nominalnej powiększonej o ewentualne odsetki.
Odsetki niezrealizowane w terminie zapłaty:
Odsetki niezrealizowane w terminie zapłaty 31.12.2023 r. 31.12.2022 r.
Do trzech miesięcy 0 0
Wyszczególnienie 31.12.2023 r. 31.12.2022 r.
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: 10 012 6 049
1) Obligacje Skarbowe nr PL0000108817-WZ0126 z wykupem 25.01.2026 (9.871 szt) 10 012 6049
Cena nabycia 9 800 6000
Wartość wyceny na dzień bilansowy 212 49
Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: 0 9806
1) Obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A. Obligacje nr PLO249200428
z wykupem 03.04.2023 (10 szt)
0 4913
Cena nabycia 0 4832
Wartość wyceny na dzień bilansowy 0 81
2) Obligacje wyemitowane przez PKO Leasing SA Obligacje nr PLO249200380 z
wykupem 24.04.2023 (5 szt)
0 4893
Cena nabycia 0 4887
Wartość wyceny na dzień bilansowy 0 6
Wyszczególnienie 31.12.2023 r. 31.12.2022 r.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 12 665 18 388
Zobowiązania z tytułu leasingów 99 51
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 24 618 32 737
d) Kategoria zobowiązania finansowe
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacja o instrumentach finansowych
I. Spółka posiada następujące instrumenty finansowe:
a) Kategoria pożyczki i należności własne
Do tej kategorii jednostka zalicza środki pieniężne, lokaty oraz należności z tytułu dostaw i usług o wartości:
b) Kategoria aktywa dostępne do sprzedaży
Spółka nie posiada aktywów należących do tej kategorii.
c) Kategoria aktywa utrzymywane do terminu wymagalności
Do tej kategorii aktywów finansowych Spółka zalicza zakupione obligacje.
W
trakcie
w
2023
roku
Spółka
inwestowała
w
obligacje
emitowane
przez
podmioty
o
dużej
stabilnością
(PKO
Bank
Hipoteczny
S.A.,
PKO Leasing S.A.). Po nabyciu obligacji Spółka utrzymywała je do momentu wykupu przez ich emitentów. Łączny wynik na tych
transakcjach wyniósł w 2023 roku 496 tys. zł i został zaprezentowany w rachunku zysków i strat w pozycji przychody finansowe - zysk
z tytułu rozchodu aktywów finansowych. Wycena bilansowa posiadanych przez Spółkę obligacji na dzień 31.12.2023 roku wyniosła
plus 213 tys. zł i została zaprezentowana w rachunku zysków i strat w pozycji przychody finansowe - aktualizacja wartości aktywów
finansowych.
Charakterystyka zasad wyceny obligacji przyjęta przez Spółkę została opisana we wstępie do Sprawozdania Finansowego.
41
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Wyszczególnienie 31.12.2023 r. 31.12.2022 r.
Koszty obciążające jednostkę z tytułu odsetek od zobowiązań z tytułu leasingów,
zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek,
1 430 1 529
Odsetki niezrealizowane w terminie zapłaty 31.12.2023 r. 31.12.2022 r.
Do trzech miesięcy 41 76
- w tym dotyczące kredytów 41 76
Ryzyko kredytowe związane jest z działalnością operacyjną Spółki objawiające się tym, że może zdarzyć się, że któryś z kontrahentów
nie ureguluje swoich zobowiązań w terminie. Stosowane przez Spółkę terminy płatności w większości przypadków kształtują się około
30 dni z wyjątkiem sieci handlowych, których terminy płatności są umownie wydłużone. W przypadku wystąpienia utraty wartości
należności Spółka obejmuje je stosownym odpisem aktualizującym. Salda należności są objęte polisą ubezpieczeniową.
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Spółka posiada podpisane umowy kredytowe i pożyczki, których wartość na dzień bilansowy wynosi – 12.666 tys. zł, w tym część
przypadająca do spłaty w następnych 12 miesiącach od dnia bilansowego stanowi 7.799 tys. zł. Dodatkowo Spółka nabyła obligacje
Skarbowe, których wartość na dzień bilansowy wynosi 10.013 tys. zł
Odsetki niezrealizowane w terminie zapłaty:
Ryzyko kredytowe
Kredyty oraz obligacje skarbowe są oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej, co oznacza, że przyszłe przepływy pieniężne są
obarczone ryzykiem stopy procentowej.
b) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, to jest,
czy jednostka odnosi je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny,
Nie występuje.
c) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, jak również odpowiednio
skutki przeszacowania odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do
przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego,
Nie występuje.
d) określenie ryzyka zmiany stopy procentowej, a w szczególności informacje o wcześniej przypadającym terminie wykupu
lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości instrumentów finansowych, a także o efektywnej stopie
procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne,
Ryzyko zmiany stopy procentowej opisano w pkt 1.I.c. Dodatkowych not objaśniających.
Jednostka nie ustala wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych.
Umowy kredytowe i pożyczki są zawarte z czterema instytucjami. Z niektórych umów wynika obowiązek utrzymania wybranych
wskaźników finansowych oraz obrotów na rachunkach bankowych w poszczególnych bankach na określonym poziomie, których
niedotrzymanie może spowodować podwyższenie oprocentowania kredytu, co z kolei może wpływać na okresowe zwiększenie
kosztów finansowania działalności Spółki. W 2023 r. wystąpiła sytuacja naruszenia warunku dotyczącego określonego poziomu
obrotów na rachunku w banku Pekao. Spółka złożyła wyjaśnienia i podjęła działania, których celem jest wypełnienie tego warunku w
przyszłości.
Spółka
posiada
umowy
kredytowe
/
pożyczkowe
z
PKO
BP
S.A.,
Pekao
S.A.,
PKO
Leasing
S.A.,
BNP
Paribas
Leasing
Services
Sp.
z o.o., ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
II. Charakterystyka posiadanych instrumentów finansowych:
a) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych
w takiej wartości,
Koszty obciążające jednostkę z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z
zawartych kontraktów, przypadające na okres objęty sprawozdaniem finansowym wynoszą:
Kredyt inwestycyjny jest wyceniany w wartości wymagającej zapłaty.
Ryzyko kredytowe związane jest również z nabytymi przez Spółkę obligacjami Skarbu Państwa oraz obligacjami podmiotów PKO
Leasing S.A. i PKO Bank Hipoteczny S.A. Ryzyko to objawia się tym, iż któryś ich emitentów może nie wykupić wyemitowanych
obligacji. Spółka ocena to ryzyko jako niskie.
42
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Wyszczególnienie 31.12.2023 r. 31.12.2022 r.
Wartość odpisu na należności przeterminowane 92 126
W 2023 r. Spółka nie korzystała z instrumentów finansowych typu forward w celu zabezpieczenia kursu EUR na spłatę zobowiązań w
tej walucie.
Spółka nie posiada sformalizowanego systemu zarządzania ryzykiem finansowym. Decyzje o stosowaniu instrumentów
zabezpieczających planowane transakcje jest podejmowana na podstawie bieżącej analizy sytuacji Spółki i jej otoczenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała otwartych instrumentów pochodnych.
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
7. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie
6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw
własności budynków i budowli
Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również
zaniechania tych działalności w okresie następnym.
IV. Kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych z podziałem na kategorie
instrumentów finansowych
V. Rachunkowość zabezpieczeń
5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez
emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych,
pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz
znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych z wyjątkiem udzielonej rękojmi na sprzedawane wyroby.
Należności – w przypadku gdy zachodzi ryzyko nieściągalności należności od klienta i nie spełnienia kryterium do otrzymania zwrotu
z ubezpieczenia wierzytelności, wówczas jednostka przez odpisy aktualizujące wartość należności doprowadza należności do wartości
godziwej.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na dzień
bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych - wykazywane są w wartości rynkowej.
Zobowiązania finansowe - ze względu na zmienną stopę procentową i bieżącą spłatę odsetek wartość godziwa zobowiązań z tytułu
kredytów i zobowiązań leasingowych nie odbiega od wartości księgowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - ze względu na krótki termin wymagalności ich wartość godziwa nie odbiega istotnie od
wartości nominalnej.
Lokaty - ze względu na krótkie terminy zawierania lokat ich wartość godziwa nie odbiega istotnie od wartości nominalnej.
2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi
Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi wymagających wyodrębnienia i wyceny.
3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych,
zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
Spółka posiada papiery wartościowe w postaci obligacji, których charakterystyka została przedstawiona dodatkowych notach
objaśniających w nocie Informacja o instrumentach finansowych.
4. Aktywa niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej
Spółka nie posiada aktywów niebędących instrumentami finansowymi które wyceniane byłyby według wartości godziwej.
III. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych.
Obligacje wykazuje wg skorygowanej ceny nabycia.
43
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Poniesione nakłady w latach:
Wyszczególnienie 2023 2022
- wartości niematerialne i prawne 1 2
- grunty 0 0
- budynki 675 63
- maszyny i urządzenia 3 585 698
- środki transportu 768 1 118
- pozostałe 819 196
- środki trwałe w budowie i zaliczki na środki trwałe w budowie 5 141 2 680
Razem 10 989 4 757
- w tym na ochronę środowiska 0 0
Nie występują.
11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Planowane nakłady inwestycyjne w 2024 r.:
W 2024 r. Spółka planuje przeprowadzenie dalszych inwestycji rzeczowych, których celem jest modernizacja istniejącego parku
maszynowego. Nie sprecyzowano jeszcze wysokości planowanych nakładów.
Planowane źródła finansowania inwestycji to środki własne oraz obce (kredyt / pożyczka lub leasing).
8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt
wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby
W 2023 roku Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby. Na dzień 31.12.2023 roku w pozycji
środków trwałych w budowie i zaliczki na środki trwałe występują różnice kursowe w wartości 133 tys. zł
Złota Rybka Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaż usług najmu w kwocie 2,4 tys. zł netto.
Transakcje były zawierane na warunkach rynkowych.
Na koniec roku wystąpiły należności od jednostek powiązanych w kwocie poniżej 1 tys. zł.
Zobowiązania nie wystąpiły.
13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie
niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
Nie wystąpiły
12.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Jednostki podporządkowane nie występują.
12.1. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe jednostki, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami
powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy
9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku
obrotowym
W 2023 roku wystąpiły różnice kursowe w wysokości 61 tys. zł, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów.
10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe
W 2023 r. wystąpiły następujące transakcje z podmiotami powiązanymi:
11a. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane
zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych
Spółka posiada dział technologii, którego głównym celem jest praca nad udoskonalaniem produktów oraz testowaniem nowych metod
produkcji. W 2023 roku Spółka poniosła 713 tys. zł kosztów związanych z funkcjonowaniem tego działu. W okresie poprzednim koszty
te wyniosły 564 tys. zł. Spółka nie kwalifikowała żadnych kosztów prac badawczych i rozwojowych do wartości niematerialnych.
44
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Przeciętne zatrudnienie w latach 2023 2022
Zarząd 3 3
Administracja 72 76
Pracownicy produkcyjni 374 357
Razem 449 436
Wynagrodzenia w tys. zł 2023 2022
Wynagrodzenie zapłacone przez Emitenta z tytułu umowy o pracę, w tym:
Kazimierz Kustra 160 164
Tomasz Kustra 244 238
Joanna Szymczak 234 233
Razem 638 635
W dniu 17.07.2022 r. Zarząd SEKO S.A. zawarł umowę na badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022 i za rok
obrotowy 2023 r. oraz przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. i za I półrocze 2023 r. ze spółką HLB
M2 Audit PIE Sp. z o.o. .Umowa została zawarta w terminie umożliwiającym przeprowadzenie wyżej wskazanych prac. Dodatkowo
Spółka HLB M2 Audit PIE Sp. z o.o. wykonała dla walnego zgromadzenia Raport niezależnego biegłego rewidenta z wykonania usługi
dającej racjonalną pewność w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2022.
Każdy członek Rady Nadzorczej SEKO S.A. otrzymywał w 2023 r. wynagrodzenie w wysokości 2,3 tys. zł brutto miesięcznie. Każdy z
członków Komitetu Audytu otrzymał w 2023 roku dodatkowo wynagrodzenie w kwocie 3,5 tys. zł brutto. Łączne wynagrodzenie
wszystkich członków Rady Nadzorczej w 2023 r. wyniosło 203,7 tys. zł.
17. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób
zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz zobowiązaniach zaciągniętych w
związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Na dzień 31.12.2023 r. nie występowały takie zobowiązania.
15. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
16.
Informacje
o
łącznej
wartości
wynagrodzeń,
nagród
lub
korzyści,
w
tym
wynikających
z
programów
motywacyjnych
lub
premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa,
zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących
emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z
podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący
inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
14. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć, które podlegają konsolidacji.
19. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego
oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
b) wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
-- badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich
oraz nadzorze publicznym (Dz. U. poz. 1089 oraz z 2018 r. poz. 398)
- inne usługi atestacyjne
- usługi doradztwa podatkowego
- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
18. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych,
udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo
członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających, nadzorujących, członków organów
administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub
przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków,
wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych
Na dzień 31.12.2023 r. nie występowały takie pozycje.
45
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
26. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową
i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów
popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju
W 2023 roku Spółka SEKO S.A. nie dokonywała, korekty błędów lat ubiegłych.
27. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych działań mających na celu eliminację
niepewności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.
SEKO S.A. powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną.
Zawiązanie Spółki Akcyjnej nastąpiło na podstawie aktu notarialnego z 20.03.2006r. Repertorium „A”678/2006.
Przekształcenia dokonano zgodnie z ustawą z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. Nr 94, poz. 1037 z
późniejszymi zmianami). Wg ustawy o rachunkowości sporządzono bilans zamknięcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na
dzień 12.04.2006 r. oraz bilans otwarcia spółki akcyjnej na dzień 13.04.2006 r.
Nie występują.
25. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w
stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
24. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych
danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
23. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu
oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody
jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana
średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji.
22. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i
pasywów
W marcu 2024 r. Spółka zawarła z PKO Leasing S.A. umowę pożyczki inwestycyjnej z przeznaczeniem na refinansowanie wydatków
poniesionych w 2023 r. na zakup środków trwałych do zakładu produkcyjnego Spółki. Kwota pożyczki to 647 tys. euro. Pożyczka jest
oprocentowana w oparciu o stopę EURIBOR 1M powiększoną o marżę banku, a jej spłata nastąpi w ciągu 60 miesięcy.
W 2023 roku Spółka SEKO S.A. nie dokonywała istotnych zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz nie dokonywała istotnych zmian
w sporządzaniu sprawozdań finansowych.
21. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na sytuację majątkową, finansową oraz wynik
finansowy .
20. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
- z tytułu przeglądu sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 r. – 18 tys. zł netto,
- z tytułu badania sprawozdania finansowego: za 2023 r. – 32 tys. zł netto + wskaźnik inflacji,
Wynagrodzenie wynosi:
- z tytułu usług doradztwa podatkowego – nie wystąpiło,
- z tytułu badania sprawozdania finansowego: za 2022 r. – 32 tys. zł netto,
- z tytułu przeglądu sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. – 16 tys. zł netto,
- z tytułu innych usług atestacyjnych – 5,0 tys. zł netto,
46
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
Waluta Dzień 31.12.2023 Dzień 31.12.2022
EUR 4,3480 4,6899
USD 3,9350 4,4018
GBP 4,9997 5,2957
Zarząd Spółki monitoruje wszystkie czynniki związane z wojną w Ukrainie oraz ich wpływ na działalność i sytuację finansową Spółki i
będzie przekazywał informacje na ten temat zgodnie z wymogami wynikającymi z Rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na
rynku (MAR) lub w raportach okresowych.
33. Inne istotne dane
Spółka nie posiada udziałów w jednostkach podporządkowanych.
30. Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego
Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie posiada jednostek zależnych.
- ceny gazu i energii elektrycznej (przy czym obecnie Spółka korzysta z gazu płynnego, który w tym momencie jest bardziej
opłacalnym rozwiązaniem),
Spółka nie utrzymuje istotnych kontaktów handlowych z kontrahentami z Ukrainy, Białorusi i Rosji (spółka posiada klientów na
Ukrainie, przy czym obroty z tymi firmami nie są istotne z punktu widzenia przychodów ze sprzedaży Spółki).
Niektórzy z dostawców Spółki zaopatrywali się w surowce, w szczególności rolne, w tych krajach, jednak sytuacja ta nie ma wpływu na
ciągłość produkcji Spółki.
Zarząd Spółki monitoruje wszystkie czynniki związane z rozwojem pandemii COVID-19 oraz ich wpływ na działalność i sytuację
finansową Spółki i będzie przekazywał informacje na ten temat zgodnie z wymogami wynikającymi z Rozporządzenia nr 596/2014 w
sprawie nadużyć na rynku (MAR) lub w raportach okresowych.
W ocenie Zarządu Spółki na funkcjonowanie Spółki wpływają następujące czynniki rynkowe, na które z kolei wojna w Ukrainie ma lub
może mieć istotny wpływ:
W ocenie Zarządu pandemia COVID-19 nie miała istotnego wpływu na działalność Spółki w 2023 r. i nie powinna mieć istotnego
wpływu na funkcjonowanie Spółki w najbliższej przyszłości.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki
- kursy walutowe, w szczególności EUR/PLN (większość surowca rybnego wykorzystywanego przez Spółkę jest importowana),
- ceny ropy i produktów ropopochodnych,
- ceny surowców rolnych.
32. Średnie przyjęte do przeliczenia na dzień 31.12.2023 roku pozycji bilansowych wyrażonych w walucie.
28. Połączenia jednostek - charakterystyka
W 2023 roku nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
31. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna każdej z jednostek, których Emitent
jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową.
Nie występują takie jednostki.
29. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych
- metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
47
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2023 rok
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis
19.03.2024 Kazimierz Kustra Prezes Zarządu
19.03.2024 Joanna Szymczak Wiceprezes Zarządu
19.03.2024 Tomasz Kustra Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
19.03.2024 Arkadiusz Wszeborowski Główny Księgowy
48
