Chojnice, dnia 16 marca 2023 roku
SEKO S.A.
ROCZNE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU
DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Kazimierz Kustra
Tomasz Kustra
Joanna Szymczak
Bogdan Nogalski
Michał Hamadyk
Karolina Goliszewska - Kustra
Danuta Kustra
Piotr Szymczak
Dorota Łempicka
Eugeniusz Gostomski
W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie SEKO S.A. z innym podmiotem.
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano żadnych korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta.
J. Korekty wynikające z zastrzeżeń biegłego rewidenta
Sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało sporządzone za okres 1 stycznia – 31 grudnia 2022 r.
Spółka nie dokonywała przekształceń sprawozdań finansowych w celu zapewnienia porównywalności danych, ponieważ w 2022 roku
w Spółce nie były dokonywane zmiany zasad rachunkowości.
F. Jednostka dominująca
- Członek RN
E. Dane łączne
H. Kontynuacja działalności
I. Prezentacja i przekształcenie sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem
oraz nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
G. Połączenie spółek
Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
D. Skład organów spółki
- Wiceprzewodniczący RN
- Sekretarz RN
- Członek RN
B. Czas trwania działalności Spółki.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
C. Okresy objęte sprawozdaniem finansowym:
Zarząd na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
- Prezes Zarządu
- Członek RN
- Wiceprezes Zarządu
- Branża wg klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie:
makro sektor - 500 Dobra konsumpcyjne
sektor - 510 Artykuły spożywcze
subsektor - 511 Żywność
- Adres: 89-620 Chojnice, ul. Zakładowa 3
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych
O ile nie zaznaczono inaczej, wszystkie dane w sprawozdaniu są podane w tysiącach złotych.
A. Firma, forma prawna i przedmiot działalności
Dane jednostki:
- Nazwa: „SEKO” Spółka Akcyjna
- Siedziba: Chojnice
- Organ rejestrowy: VIII Wydział Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ. Wpis do rejestru przedsiębiorców SEKO spółki z o.o. nastąpił w
2003 roku pod numerem KRS 0000184960 (historycznie zapis RHB – 7718 w dniu 29.05.1992 roku). Wpisu SEKO S.A. dokonano
13.04.2006 r. – KRS 0000255152
- Podstawowy przedmiot działalności Spółki to przetwarzanie i konserwowanie ryb, skorupiaków i mięczaków PKD 10.20.Z
Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
- Przewodniczący RN
Przedstawione dane finansowe zawierają dane SEKO S.A. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe.
- Członek RN
- Wiceprezes Zarządu
2
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub
spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość zapasów
w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.
Stosowana metoda rozchodu zapasów to FIFO.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty. W zależności od terminu wymagalności należności wykazywane są jako
krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). W celu
urealnienia wartości, należności pomniejszone są o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych z zachowaniem zasady
ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
- ogólnego zarządu,
- magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów,
- sprzedaży produktów i marketingu.
Produkty gotowe
- w wysokości technicznego kosztu wytworzenia
mierzonego w cenach ewidencyjnych skorygowanych o
odchylenia od cen ewidencyjnych
Towary - cena zakupu
Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób:
Materiały - cena zakupu
Półprodukty i produkty w toku - w wysokości bezpośrednich kosztów materiałowych
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub
wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy
oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen
sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Środki trwałe o wartości powyżej 1.000,00 zł wg stawek amortyzacji zgodnych z okresem ekonomicznej użyteczności środków
trwałych.
Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od składników majątku, których wartość początkowa nie przekracza 1.000,00 zł
–
odpisuje się w koszty pod datą przekazania do użytkowania w pełnej wartości początkowej jako zużycie materiałów.
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku
pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne
(umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość
księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego
dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w
okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Amortyzacja środków trwałych
Nie amortyzuje się wartości niematerialnych i prawnych, gdy ich wartość nie przekracza 1.000,00 zł, a ich wartość jest kosztem w
miesiącu oddania do użytku.
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy amortyzacyjne wartości
niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są metodą liniową począwszy od miesiąca następnego po
miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
- Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2022 r. są zgodne z ustawą z
dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (z późniejszymi zmianami). Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu
historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu
oraz rachunku zysków i strat.
- Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
- Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
K. Zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku
finansowego oraz sposób sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
3
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Obligacje
Otrzymane dotacje dotyczące częściowej refundacji środków trwałych rozliczane są proporcjonalnie do odnoszonej w koszty
amortyzacji tych środków trwałych.
Kredyty wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, a w uzasadnionych przypadkach w wartości
zamortyzowanego kosztu.
Inne zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z nie zapłaconymi odsetkami
przypadającymi do zapłaty na ten dzień. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych, a przypadku kredytu
inwestycyjnego odsetki zwiększają wartość inwestycji do czasu oddania inwestycji do użytkowania.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach.
- niewykorzystane urlopy pracownicze,
- inne przyszłe zobowiązania,
Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu o imienne wyliczenia.
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne na podstawie wyliczeń aktuariusza.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy
w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów działalności operacyjnej, pozostałych kosztów
operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły:
- odroczony podatek dochodowy,
- odprawy emerytalno-rentowe,
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki, zgodnej z wpisem do Krajowego
Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich oraz nadwyżki ceny
emisyjnej akcji ponad ich wartość nominalną.
Środki pieniężne
wykazuje się w wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio:
ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe od inwestycji krótkoterminowych wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza
się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Na dzień bilansowy Spółka zakłada, że wszystkie zakupione obligacje będą utrzymywane przez Spółkę do momentu ich wykupu
przez emitentów.
1) Obligacje zaliczane przez Spółkę do aktywów długoterminowych
a) na dzień bilansowy są one wyceniane wg skorygowanej ceny nabycia,
b) ujęcie wyceny bilansowej w księgach odbywa się przez bieżący wynik finansowy (przychody lub koszty finansowe),
d) stopa dyskontowa jest ustalana jako bieżąca wartość WIBOR 1M + premia za ryzyko. Na dzień wyceny wg stanu na 31.12.2022
roku WIBOR 1M wynosi 6,93%, premię za ryzyko Spółka ustaliła na poziomie 1,5%.
2) Obligacje zaliczane przez Spółkę do aktywów krótkoterminowych
Ze względu na krótki okres inwestycji oraz znaną z góry wartość wykupu obligacji na dzień bilansowy Spółka ujmuje w księgach
wartość różnicy pomiędzy ceną wykupu i ceną nabycia proporcjonalnie do upływu czasu pomiędzy dniem nabycia i dniem wykupu
obligacji.
c) na ewentualny dzień przekwalifikowania ich w całości lub części do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
wycenia się je w wartości godziwej. Skutki przeszacowania ustalone jako różnica między wynikającą z ksiąg rachunkowych wartością
w skorygowanych cenach nabycia a wartością godziwą zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego
4
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Okres
Średni kurs
w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny
kurs w okresie
Kurs na ostatni
dzień okresu
2021 4,5775 4,4805 4,6834 4,5994
2022 4,6883 4,5756 4,8698 4,6899
2.
Zakres informacji dodatkowych
Różnice między zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez Spółkę a MSR / MSSF wynikają
przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez niektóre MSR / MSSF.
M. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Spółka stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz.
217 z późn. zm.).
Emitent dokonał analizy potencjalnych korekt, które byłyby konieczne w celu przekształcenia niniejszego publikowano sprawozdania
finansowego sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości na sprawozdanie finansowe, które zostałoby sporządzone
zgodnie z MSR / MSSF.
Zdaniem emitenta, wielkość potencjalnych korekt nie wypłynęłaby istotnie na wartości kapitału własnego oraz wyniku finansowego
netto prezentowanego w niniejszym sprawozdaniu.
Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z
polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR / MSSF:
1. Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie. MSR / MSSF nie
zezwalają na wykazanie w aktywów i pasywów dotyczących takiego funduszu. Zastosowanie MSR / MSSF dla tej pozycji nie
spowodowałoby zmiany wyniku netto ani wysokości kapitałów własnych, a jedynie zmniejszenie sumy bilansowej. W ocenie Zarządu
zmniejszenie sumy bilansowej byłoby nieistotną korektą.
N. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Zasady przeliczania:
Pozycje bilansowe - zostały przeliczone według średniego kursu NBP, obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu objętego
raportem.
Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych - zostały przeliczone według kursu średniego NBP w każdym
okresie obliczonego, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym
raportem.
Podatek dochodowy stanowią: podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz rezerwy lub
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów
i pasywów a ich wartością podatkową.
L. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro na koniec poszczególnych miesięcy w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością
jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji
wartości aktywów niefinansowych.
Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy odsetki, różnice kursowe.
Koszty sprzedaży
obejmują koszty transportu, koszty marketingu, promocji oraz reklamy spółki.
Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów
pracujących na potrzeby całej spółki.
Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony zgodnie z ustawą o zakładowym
funduszu świadczeń socjalnych.
Przychody ze sprzedaży produktów oraz usług wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających
transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem upustów i rabatów.
Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych
produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się
odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je
do kosztu wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
W zależności od terminu wymagalności zobowiązania wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego)
lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego).
5
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
31.12.2022 31.12.2021
4,6899 4,5994
4,6883 4,5775
2022 2021 2022 2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
230 160 195 555 49 093 42 721
II. Zysk z działalności operacyjnej 6 141 228 1 310 50
III. Zysk brutto 5 522 257 1 178 56
IV. Zysk netto 4 460 222 951 48
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
8 809 5 091 1 879 1 112
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-19 878 -9 000 -4 240 -1 966
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-3 713 -10 195 -792 -2 227
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -14 782 -14 104 -3 153 -3 081
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
141 351 130 334 30 139 28 337
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na
koniec bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
62 377 55 820 13 300 12 136
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec
bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
12 287 12 594 2 620 2 738
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec
bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
41 760 34 638 8 904 7 531
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
78 974 74 514 16 839 16 201
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
665 665 142 145
XV. Liczba akcji / udziałów (w szt.) 6 650 000 6 650 000 6 650 000 6 650 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,67 0,03 0,14 0,01
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł/EUR)
0,67 0,03 0,14 0,01
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
(na koniec bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
11,88 11,21 2,53 2,44
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
11,88 11,21 2,53 2,44
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł/EUR)
0,33 0,34 0,07 0,07
Kursy przyjęte do przeliczenia:
Pozycje bilansowe
Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO
6
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Nota 31.12.2022 31.12.2021
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 74 373 70 268
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 89 148
- wartość firmy 0 0
2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 67 481 69 590
3. Należności długoterminowe 3, 8 6 7
3.1. Od jednostek powiązanych 0 0
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
3.3. Od pozostałych jednostek 6 7
4. Inwestycje długoterminowe 4 6 049 0
4.1. Nieruchomości 0 0
4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 6 049 0
a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0 0
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
0 0
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym
0 0
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i
stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
0 0
- udziały lub akcje w innych jednostkach 0 0
c) w pozostałych jednostkach 6 049 0
4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 748 523
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 706 517
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 42 6
II. Aktywa obrotowe 66 978 60 066
1. Zapasy 6 15 955 13 769
2. Należności krótkoterminowe 7, 8 39 925 30 265
2.1. Od jednostek powiązanych 1 0
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
2.3. Od pozostałych jednostek 39 924 30 265
3. Inwestycje krótkoterminowe 9 10 829 15 780
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 10 829 15 780
a) w jednostkach powiązanych 0 0
b) w pozostałych jednostkach 9 806 0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 023 15 780
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 269 252
III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0 0
IV. Akcje (udziały) własne 11 0 0
A k t y w a r a z e m 141 351 130 334
BILANS
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
7
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Nota 31.12.2022 31.12.2021
PASYWA
I. Kapitał własny 78 974 74 514
1. Kapitał zakładowy 13 665 665
2. Kapitał zapasowy 14 73 849 73 627
3. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 0 0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 0 0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0
6. Zysk (strata) netto 4 460 222
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 0 0
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 62 377 55 820
1. Rezerwy na zobowiązania 18 2 029 1 973
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 650 638
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 231 1 187
a) długoterminowa 273 263
b) krótkoterminowa 958 924
1.3. Pozostałe rezerwy 148 148
a) długoterminowa 0 0
b) krótkoterminowa 148 148
2. Zobowiązania długoterminowe 19 12 287 12 594
2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
2.3. Wobec pozostałych jednostek 12 287 12 594
3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 41 760 34 638
3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
3.3. Wobec pozostałych jednostek 41 734 34 620
3.4. Fundusze specjalne 26 18
4. Rozliczenia międzyokresowe 21 6 301 6 615
4.1. Ujemna wartość firmy 0 0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 6 301 6 615
a) długoterminowe 6 000 6 301
b) krótkoterminowe 301 314
P a s y w a r a z e m 141 351 130 334
Wartość księgowa 78 974 74 514
Liczba akcji (w szt.) 6 650 000 6 650 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 11,88 11,21
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 6 650 000 6 650 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 11,88 11,21
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
8
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Nota 31.12.2022 31.12.2021
1. Należności warunkowe 23 0 0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0
2. Zobowiązania warunkowe 23 0 0
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0 0
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0
- potencjalne roszczenia
0
0
3. Inne (z tytułu) 23 64 458 61 297
- hipoteka kaucyjna z tytułu zabezpieczenia otrzymanych kredytów,
pożyczek i umowy franczyzowej
26 500 26 500
- zastawy rejestrowe 37 958 34 797
Pozycje pozabilansowe, razem 64 458 61 297
w tys. PLN
POZYCJE POZABILANSOWE
WYSZCZEGÓLNIENIE
W związku z zaciągniętym pożyczkami na zakup samochodów ustanowiono zabezpieczenie w postaci przewłaszczenia na
zabezpieczenie. Zabezpieczenie to zostało ustanowione na 2 samochodach dostawczych.
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka posiada 7 umów z pracownikami, które zawierają zapisy o odszkodowaniu z tytułu zakazu
konkurencji.
9
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Nota 2022 2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
230 160 195 555
od jednostek powiązanych 2 1
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 208 550 178 158
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 21 610 17 397
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 195 112 168 090
- jednostkom powiązanym 0 0
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 176 148 153 045
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 964 15 045
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 35 048 27 465
IV. Koszty sprzedaży 26 20 923 19 851
V. Koszty ogólnego zarządu 26 7 610 7 172
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (III-IV-V) 6 515 442
VII. Pozostałe przychody operacyjne 795 1 174
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 107 228
2. Dotacje 314 399
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 57 170
4. Inne przychody operacyjne 27 317 377
VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 169 1 388
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 174 65
3. Inne koszty operacyjne 28 995 1 323
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 6 141 228
X. Przychody finansowe 29 910 585
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0
a) od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0
b) od pozostałych jednostek, w tym: 0 0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0
2. Odsetki, w tym: 90 31
- od jednostek powiązanych 0 0
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 32 343 0
- w jednostkach powiązanych 0 0
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 32 135 0
5. Inne 342 554
XI. Koszty finansowe 30 1 529 556
1. Odsetki w tym: 1 529 467
- dla jednostek powiązanych 0 0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 32 0 89
- w jednostkach powiązanych 0 0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 32 0 0
4. Inne 0 0
XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
31 0 0
XIII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI+/-XII) 5 522 257
XIV. Podatek dochodowy 33 1 062 35
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
10
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Nota 2022 2021
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
a) część bieżąca 1 240 3
b) część odroczona -178 32
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
34 0 0
XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV-XV) 4 460 222
Zysk (strata) netto (zanualizowany) 4 460 222
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 6 650 000 6 650 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36 0,67 0,03
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 6 650 000 6 650 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36 0,67 0,03
11
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
2022 2021
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 74 514 76 553
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
b) korekty błędów podstawowych 0 0
II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
74 514 76 553
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 665 665
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 665 665
2. Kapitał zapasowy na początek okresu 73 627 71 328
2.1. Zmiany kapitału zapasowego 222 2 299
a) zwiększenia (z tytułu) 222 2 299
- z podziału zysku (ponad wymagana ustawowo minimalną
wartość)
222 2 299
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- utworzenie funduszu rezerwowego na nabycie akcji własnych 0 0
- pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 73 849 73 627
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0
- zmiany przyjętych zasad (polityki rachunkowości)
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- z przeniesienie na kapitał zapasowy 0 0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- rozwiązanie kapitału rezerwowego 0 0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 222 4 560
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 222 4 560
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
b) korekty błędów 0 0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
222 4 560
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 222 4 560
- podział zysku – przekazanie na kapitał zapasowy 222 2 299
- podział zysku – wypłata dywidendy , 2 261
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
b) korekty błędów 0 0
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
12
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
2022 2021
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- pokrycie straty z lat ubiegłych z podziału zysku 0 0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
6. Wynik netto 4 460 222
a) zysk netto 4 460 222
b) strata netto 0 0
c) odpisy z zysku 0 0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 78 974 74 514
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
76 779 74 514
13
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
2022 2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 4 460 222
II. Korekty razem 4 349 4 869
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
0 0
2. Amortyzacja 6 685 6 415
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -25 181
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 458 467
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -450 -154
6. Zmiana stanu rezerw 56 85
7. Zmiana stanu zapasów -2 186 -2 966
8. Zmiana stanu należności -9 659 -252
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
9 161 1 500
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -556 -407
11. Inne korekty -135 0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -
metoda pośrednia
8 809 5 091
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 19 256 30 357
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
256 432
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0 0
3. Z aktywów finansowych, w tym: 19 000 29 925
a). w jednostkach powiązanych 0 0
-zbycie aktywów finansowych 0 0
-dywidendy i udziały w zyskach 0 0
-spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0
-odsetki 0 0
-inne wpływy z aktywów finansowych 0 0
b). w pozostałych jednostkach 19 000 29 925
-zbycie aktywów finansowych 19 000 29 925
- wykup obligacji przez emitentów 19 000 0
- sprzedaż jednostek uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym 0 29 925
-dywidendy i udziały w zyskach 0 0
-spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0
-odsetki 0 0
-inne wpływy z aktywów finansowych 0 0
4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0
II. Wydatki 39 134 39 357
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2 477 9 268
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0 0
3. Na aktywa finansowe, w tym: 34 377 29 990
a). w jednostkach powiązanych 0 0
-nabycie aktywów finansowych 0 0
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
14
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
2022 2021
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. PLN
-udzielone pożyczki długoterminowe 0 0
b). w pozostałych jednostkach 34 377 29 990
-nabycie aktywów finansowych 34 377 29 990
- nabycie obligacji 34 377 0
- nabycie jednostek uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym 0 29 990
-udzielone pożyczki długoterminowe 0 0
4. Inne wydatki inwestycyjne 2 280 99
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -19 878 -9 000
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 5 199 5 958
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0 0
2. Kredyty i pożyczki 5 199 5 958
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0
4. Inne wpływy finansowe 0 0
II. Wydatki 8 912 16 153
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 2 261
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0 0
4. Spłaty kredytów i pożyczek 7 411 13 261
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 43 165
8. Odsetki 1 458 466
9. Inne wydatki finansowe 0 0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 713 -10 195
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -14 782 -14 104
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -14 758 -14 121
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 26 -17
F. Środki pieniężne na początek okresu 15 776 29 885
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 993 15 780
- o ograniczonej możliwości dysponowania 29 109
Noty objaśniające do rachunku przepływów znajdują się na stronie 16 Sprawozdania finansowego.
15
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC
OKRESU
2022 2021
a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu) 15 780 29 901
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 15 710 29 682
- inne środki pieniężne 70 202
-wycena środków pieniężnych walutowych 0 17
b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) 1 023 15 780
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 916 15 710
- inne środki pieniężne 77 70
- inne aktywa pieniężne 0 0
-wycena środków pieniężnych walutowych 30 0
Zmiana stanu środków pieniężnych -14 782 -14 104
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 8 809 5 091
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -19 878 -9 000
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -3 713 -10 195
-
bilansowa
zmiana
stanu
zobowiązań
krótkoterminowych
(z
wyjątkiem kredytów, pożyczek i leasingów):
9 070 tys. zł
-
nie
spłacone
zobowiązania
z/t
zakupu
Środków
Trwałych
na
dzień
31.12.2022 roku
-505 tys. zł
- Spłacone w 2022 roku zobowiązania z/t zakupu Środków Trwałych,
które były nie spłacone na dzień 31.12.2021 roku
596 tys. zł
Inne korekty
Kwota minus 135 tys. zł dotyczy wartości wyceny obligacji na dzień 31.12.2022.
Zobowiązania krótkoterminowe (z wyjątkiem kredytów i pożyczek)
Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie a zmianami tych pozycji wykazanymi
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Struktura środków pieniężnych
Występuje różnica między bilansową zmianą stanów środków pieniężnych a przepływami pieniężnymi netto w kwocie plus 25 tys. zł
na którą składa się wycena bilansowa środków pieniężnych wycenionych w walucie.
16
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Oprogramow
anie
komputerow
e
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
0 0 1 034 951 0 0 1 034
b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 2 2 0 0 2
- nabycia 0 0 2 2 0 0 2
- przejęte z inwestycji 0 0 0 0 0 0 0
c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0
- likwidacji 0 0 0 0 0 0 0
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0 0 1 036 953 0 0 1 036
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0 0 886 832 0 0 886
f) amortyzacja za okres 0 0 61 61 0 0 61
- zwiększenia 0 0 61 61 0 0 61
- zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 0
- sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0
- likwidacja 0 0 0 0 0 0 0
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0 0 947 893 0 0 947
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0 0 0 0 0 0 0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0 0 0 0 0 0 0
j) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0 0 89 60 0 0 89
31.12.2021
0
0
148
31.12.2022
0a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
0
0
89
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
119
0
89
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
148Wartości niematerialne i prawne razem
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) (od 01.01. do 31.12.2022 r.)
Wyszczególnienie
koszty
zakończon
ych prac
rozwojowy
ch
koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości, w tym:
inne
wartości
niematerial
ne i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialn
e i prawne
wartość
firmy
wartości
niematerialn
e i prawne
razem
0
89
Nota 1
17
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
grunty
(w tym pra
wo
wieczysteg
o
użytkowani
a gruntu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe
razem
2 034 49 188 61 818 5 892 3 475 122 407
0 63 1 328 1 048 196 2 635
0 63 1 328 1 048 196 2 635
0 0 0 0 0 0
0 0 65 746 133 944
0 0 0 746 0 746
0 0 65 0 133 198
2 034 49 251 63 081 6 194 3 538 124 098
0 15 124 34 152 2 841 2 259 54 376
0 1 351 3 986 331 161 5 829
0 1 351 4 051 928 294 6 624
0 0 65 597 133 795
0 0 0 597 0 597
0 0 65 0 133 198
0 16 475 38 138 3 172 2 420 60 205
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
2 034 32 776 24 943 3 022 1 118 63 893
- leasing
c) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaż
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
31.12.2022
89
0
89
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- zakup
31.12.2021
100
31.12.2022
63 892
2 034
32 866
3 021
1 118
- środki transportu
Nota 2
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
31.12.2021
-
Wartości niematerialne i prawne razem
148
148
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe razem
d) wartość brutto środków trwałych na koniec
okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
- zwiększenia
- zmniejszenia, w tym
Bilansowa wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 74 tys. zł.
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) (01.01-31.12.2022 r.)
Wyszczególnienie
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
68 031
2 034
34 063
27 666
3 051
24 853
67 481
- zwiększenie
- zmniejszenie
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na koniec
okresu
- sprzedaż
- likwidacja
1 308
2 281
1 217
1 459
69 590
- likwidacja
18
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
jednostka waluta 31.12.2022 31.12.2021
tys. PLN 6 7
0 0
6 7
a) należności od jednostek powiązanych
c) należności od pozostałych jednostek, w tym:
31.12.2021
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu:
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu:
Środki trwałe razem
0
160
0
- z tytułu zapłaconych kaucji gwarancyjnych
6 7
6
0 0
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 31.12.2022
0
0
111
620
- umowy leasingu
31.12.202131.12.2022
31.12.2021
- umowy leasingu 111 160
Nota 3
63 781
b) zwiększenia (z tytułu)
c) zmniejszenia (z tytułu)
7
7
0
7
- od znaczącego inwestora (z tytułu) 0 0
a) stan na początek okresu
6
- od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)
6
63 892
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 620
- zapłaconych kaucji gwarancyjnych
Należności długoterminowe netto
d) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności długoterminowe brutto
0
620
0
b)
należności
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
0
- z tytułu zapłaconych kaucji gwarancyjnych
6
7
7 7
1 0
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
67 871
6
31.12.2022
0
620
68 031
- od innych jednostek (z tytułu)
7
0- kaucje
6 7
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Należności długoterminowe, razem
d) stan na koniec okresu
31.12.2022 31.12.2021
7
7
- zwrot kaucji 1 0
19
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
jednostka waluta
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. zł
tys. USD
tys. zł
tys. zł
Pozostałe waluty 0 0
Papiery wartościowe, udziały i inne
krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
6 049 0
a) w walucie polskiej 6 049 0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
0 0
b1. w walucie 0 0
po przeliczeniu zł 0 0
b2. w walucie 0 0
po przeliczeniu zł 0 0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 6 049 0
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022 31.12.2021
f) w jednostce dominującej 0 0
g) w pozostałych jednostkach 6 049 0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 6 049 0
- obligacje długoterminowe 6 049 0
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) w jednostkach zależnych 0 0
b) w jednostkach współzależnych 0 0
c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0
d) w znaczącym inwestorze 0 0
e) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0
45- z tytułu nadwyżki ujęcia bilansowego dotacji nad podatkowym
- z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne 59 72
- z tytułu utworzenia rezerw na koszty 28
0
530
530
0
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
2022
517
517
0
4
- z tytułu różnic w ujęciu faktur korekt przychodów 1 6
2021
39
- z tytułu aktualizacji należności 22 22
- z tytułu aktualizacji zapasów 86 106
- z tytułu rezerwy na niewykorzystane urlopy 166 164
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
8 3
- z tytułu różnic w ujęciu kosztów ZUS 108 108
Nota 4
Nota 5
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
- inne
0
20
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
a) odniesione na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
44
0
0
0
0
0
0
44
0
0
- z tytułu utworzenia rezerw na koszty
- z tytułu aktualizacji zapasów
- z tytułu nadwyżki ujęcia bilansowego dotacji nad podatkowym 0 0
- z tytułu nadwyżki ujęcia bilansowego dotacji nad podatkowym 39 39
- z tytułu nadwyżki ujęcia bilansowego dotacji nad podatkowym 0 6
0
12 0
0
- z tytułu utworzenia rezerw na koszty
- z tytułu aktualizacji zapasów
0
0
0
2172. Zwiększenia
5
3
22
- z tytułu rezerwy na niewykorzystane urlopy
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
18
5
- inne
28
0
5
- z tytułu różnic w ujęciu faktur korekt przychodów
108 86
- inne 11 8
10 28
0
108
- z tytułu różnic w ujęciu faktur korekt przychodów 162 1
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
- z tytułu utworzenia rezerw na koszty
- z tytułu różnic w ujęciu faktur korekt przychodów
- z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne
- z tytułu aktualizacji należności
- z tytułu różnic w ujęciu kosztów ZUS 0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
217
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
31
31
0
706
706
0
0
a) odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
24
- z tytułu różnic w ujęciu kosztów ZUS
161
0
0
- inne 10
20
0
0
- z tytułu aktualizacji należności 23 22
- z tytułu aktualizacji należności 1 0
- z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne 0 13
- z tytułu rezerwy na niewykorzystane urlopy 171 166
517
517
13
2
- z tytułu aktualizacji zapasów
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia 28
- z tytułu różnic w ujęciu kosztów ZUS 120
- z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne 62 59
0
0
0
- z tytułu rezerwy na niewykorzystane urlopy
21
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 1 0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- jednostki dominującej 0 0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 1 0
0 0
- jednostki dominującej 0 0
Nota 6
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
8 009
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na dzień 31.12.2022 r. wyniosły 570 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. wartość ta wynosiła 455 tys.
zł
1
31.12.2021
0
31.12.2022
31.12.2021
6
0
6
31.12.2022
42
0
0
3 743
12
d) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto razem
39 925
123
40 048
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publiczno-prawnych
10 151
596
3 100
1 300
c) produkty gotowe
d) towary
709
13 769
3 623
550
- do 12 miesięcy
36 413
36 413
39 924
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto razem
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2022 31.12.2021
a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 1 0
- od jednostek zależnych 0 0
- jednostki dominującej
808
1 0
b) inne, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych
- inne
0
3 491
20
0
e) zaliczki na dostawy i usługi
Zapasy razem
31.12.2022
Nota 7
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
31.12.2021
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 0
- do 12 miesięcy 1 0
- powyżej 12 miesięcy 0 0
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
30 385
c) należności od pozostałych jednostek
0
26 510
26 510
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
30 265
120
30 265
878
15 955
ZAPASY
42
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
22
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Jednostka Waluta
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. USD
tys. zł
0 0
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
4
- od znaczącego inwestora
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 39 924
26 510
31.12.2021
20 519
po przeliczeniu zł
Należności krótkoterminowe brutto razem 30 385
0
120
- rozwiązanie w wyniku postanowienia Sądu o zakończeniu upadłości lub w
wyniku postanowienia komornika o nieskuteczności windykacji
0 0
- odstąpienie od roszczenia
b) zmniejszenia (z tytułu)
6 266
20
- od znaczącego inwestora
0 0
3 491 3 743
- od znaczącego inwestora 0
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) –
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
4 543
115
- spisanie należności 0
4
- od innych jednostek 0
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 123 120
4
- uzyskane zapłaty lub odszkodowania
0
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
26 622
31.12.2022
25 821
1 560
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
30 265
2021
120
4
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
na koniec okresu
2022
120
6
6
3
0
3
123
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
- należności wątpliwych
36 414
0
0
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu
na zł)
31.12.2022
a) do 1 miesiąca
112
- od wspólnika jednostki współzależnej
0 0
31.12.2021
2 608
- od innych jednostek 20 12
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
- od wspólnika jednostki współzależnej 0
4 442
36 529
12
0 0
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 31.12.2021
a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 36 413
b2. w walucie 29 0
0 0
0
26 510
c) inne, w tym:
26 510
0
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
- od innych jednostek 36 413
40 048
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 40 047 30 385
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
b1. w walucie
28 900
1 485
321
1 485
31.12.2022
37 440
2 608
530
23
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
- obligacje krótkoterminowe 09 806
4 442
- w tym środki pieniężne zgormadzona na rachunkach VAT
1 448
0
8
0
3
0
110
1 560
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
117
4 442
115
1) Należności sporne
w tym takie, od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie
wykazane jako dochodzone na drodze sądowej
4 327
31.12.2022
4 450
w tym takie, od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie
wykazane jako dochodzone na drodze sądowej, przy czym należności
podlegają ubezpieczeniu
0
1 568
8
15 780
15 710
70- inne środki pieniężne
1 023
916
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 9 806
89
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
10 829
f) w jednostce dominującej
0
31.12.2022
0
0
4 327
0
a) w jednostkach zależnych
b) w jednostkach współzależnych
1 5602) Należności przeterminowane
0 0 - lokata bankowa trwająca powyżej 3 miesięcy od dnia bilansowego
107
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 15 780
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
112
Nota 8
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) we wspólniku jednostki współzależnej 0
0
31.12.2021
g) w pozostałych jednostkach
Nota 9
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021
0
0
0
0
0
0
- inne aktywa pieniężne 0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (brutto)
18
15
a) do 1 miesiąca
31.12.2021
1 404
435
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE
(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W
OKRESIE
4 287
0
9 806
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
Z normalnym tokiem sprzedaży są związane następujące przedziały:
a) do 1 miesiąca
NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE
1 448
31.12.2022
Należności sporne i przeterminowane długoterminowe i
krótkoterminowe razem, w tym:
24
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
jednostka waluta
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. zł
tys. USD
tys. zł
tys. zł
jednostka waluta
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. zł
tys. USD
tys. zł
tys. zł
tys. zł
Nota 11
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. nie wystąpiły akcje własne.
31.12.2021
a) w walucie polskiej 9 806 0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
0
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA
PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
15 357
184
423
0
b1. w walucie 0 0
po przeliczeniu zł 0 0
Nota 12
Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić:
a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie
b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów
c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio
na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny
Nota 10
2
269
- inne
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.202131.12.2022
164
105
0
- ubezpieczenia
81
0
2
1 023
269a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- stanowiące różnicę pomiędzy wartością otrzymanych finansowych
składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
b2. w walucie 0 0
po przeliczeniu zł 0 0
Pozostałe waluty 0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
b1. w walucie
Pozostałe waluty
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
razem
146
15 780
a) w walucie polskiej
31.12.2021
252
77
252
171
877
po przeliczeniu zł
18
74
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022
W trakcie 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany w wielkości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych i zapasów.
866
3
11
349
b2. w walucie
po przeliczeniu zł
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
0
Papiery wartościowe, udziały i inne
krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
9 806 0
25
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Seria / emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ograniczen
ia praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/ emisji
wg wartości
nominalnej
w tys.
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A (Utworzone przy
przekształceniu spółki z o.o. na
spółkę akcyjną)
na
okaziciela
brak brak 4 500 000 450 13.04.2006 13.04.2006
Seria B (Utworzone przy
przekształceniu spółki z o.o. na
spółkę akcyjną)
na
okaziciela
brak brak 500 000 50 13.04.2006 13.04.2006
Seria C (opłacone gotówką)
na
okaziciela
brak brak 1 650 000 165 27.03.2007 13.04.2006
6 650 000
665
0,10
Liczba
akcji
Wartość
nominalna
akcji (tys.
PLN)
Udział w
kapitale (%)
Liczba
głosów
Udział
w głosach
(%)
4 155 688 416 62,49% 4 155 688 62,49%
1 011 000 101 15,20% 1 011 000 15,20%
610 159 61 9,18% 610 159 9,18%
873 153 87 13,13% 873 153 13,13%
6 650 000 665 100,00% 6 650 000 100,00%
* liczba akcji zarejestrowanych przez fundusze zarządzane przez OPERA TFI S.A. na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu
10 czerwca 2022 r.
Nota 17
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. nie wystąpiły odpisy z zysku netto.
KAPITAŁ ZAPASOWY
Liczba akcji, razem
Nota 16
Nota 15
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. kapitał z aktualizacji wyceny nie wystąpił.
Kapitał zakładowy, razem
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
Pozostali Akcjonariusze
Akcjonariusz
Złota Rybka Sp. z o.o. z siedzibą w Straszynie
Fundusze inwestycyjne zarządzane przez Opera TFI*
PKO BP Bankowy OFE**
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Suma:
W Spółce nie istnieją akcje uprzywilejowane.
53 477
0
0
73 849
53 255
0
0
73 627
c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał zapasowy razem
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
31.12.2021
20 372
0
31.12.2022
20 372
0
Nota 13
Struktura kapitału w dniu sporządzenia niniejszego Sprawozdania (wg wiedzy Zarządu Spółki)
Nota 14
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. pozostałe kapitały rezerwowe nie wystąpiły
W trakcie 2022 r. nie nastąpiły żadne zmiany w kapitale zakładowym.
** liczba akcji zarejestrowanych przez PKO BP Bankowy OFE na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 30 lipca 2021 r.
26
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
- inne 0 0
- inne 0 0
- inne 0 0
- z tytułu amortyzacji-podatkowej wyższej niż księgowa 0 5
- z tytułu naliczonych odsetek 2
- z tytułu amortyzacji-podatkowej wyższej niż księgowa 11
Nota 18
- z tytułu naliczonych odsetek
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
2021
620
620
0
0
0
0
0 0
0
- z tytułu wyceny obligacji 0 0
- z tytułu wyceny kredytu inwestycyjnego
- z tytułu amortyzacji-podatkowej wyższej niż księgowa 613 624
0
0
- z tytułu nadwyżki wartości środków trwałych leasingowanych nad
wartością zobowiązań leasingowych
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
10 0
0
0
0
14
14
619
0
- z tytułu naliczonych odsetek 2 1
2022
638
26
638
0
0
26
b) odniesionej na kapitał własny
650
650
0
0
0
0
0
0
638
638
26 0
- z tytułu naliczonych odsetek 0 2
- z tytułu nadwyżki wartości środków trwałych leasingowanych nad
wartością zobowiązań leasingowych
11 12
- inne
- z tytułu nadwyżki wartości środków trwałych leasingowanych nad
wartością zobowiązań leasingowych
0
18
18
1
026
- z tytułu wyceny obligacji
- z tytułu amortyzacji-podatkowej wyższej niż księgowa
- z tytułu nadwyżki wartości środków trwałych leasingowanych nad
wartością zobowiązań leasingowych
0
624
12
0
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2022 2021
a) stan na początek okresu 263 338
- na odprawy emerytalne 263 338
b) zwiększenia (z tytułu) 10 0
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
0
0 12
0
- z tytułu wyceny obligacji
1
27
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
2022
148
148
101
101
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
- rezerwy na zobowiązania
2021
28
28
50
51
148
20
0
148
c) wykorzystanie (z tytułu)
140
148
e) stan na koniec okresu
- rezerwy na zobowiązania 148
- rezerwy na zobowiązania 50
- rezerwy na zobowiązania 51 0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
924
2021
902
- na niewykorzystane urlopy
959
55
904
48
60
0
0
- rezerwy na odprawy emerytalne 60
95
45
14
40
59
- rezerwy na odprawy emerytalne 0 0
20
0 0
- na odprawy emerytalne
0 75
- rezerwa na odprawy emerytalne
- na odprawy emerytalne
b) zwiększenia (z tytułu)
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
2022
924
48
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0
d) rozwiązanie (z tytułu)
876 862
- na odprawy emerytalne 273 263
67
28
a) stan na początek okresu
876
- na niewykorzystane urlopy
e) stan na koniec okresu 273
37
- utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie (z tytułu)
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
e) stan na koniec okresu
263
- rezerwy na zobowiązania
b) zwiększenia (z tytułu) 140
37
a) stan na początek okresu
28
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Zobowiązania długoterminowe razem
31.12.2022
12 287
0
12 287
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe razem
31.12.2022
10 626
1 661
0
12 287
31.12.2021
12 594
0
12 594
0
0
0
7 597
3 667
1 330
0
12 594
12 540
0
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe razem
0
0
0
12 287
0
24
0
aa) wobec jednostek zależnych 0 0
12 594
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
12 594
12 287
12 263
bc) wobec innych jednostek
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
0
12 594
31.12.2021
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
12 287
0 0
- inne zobowiązania finansowe
31.12.2022
- zobowiązania wekslowe 0 0
ab) wobec jednostki dominującej 0 0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0 0
54
0
31.12.2021
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
cb) wobec znaczącego inwestora
cc) wobec innych jednostek
0
Nota 19
0
ba) wobec jednostek współzależnych
29
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
tys. zł 30 736 25 706
tys. zł 10 998 8 914
tys. EUR 2 343 1 924
tys. USD 1 0
tys. zł 10 998 8 914
tys. zł 41 734 34 620
- zwrot dotacji 0 0
23 866
23 866
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
31.12.2021
27
27
31.12.2022
Nota 20
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
bc) wobec innych jednostek
cb) wobec znaczącego inwestora
0
5 033
0
0
34 620
8 059
31.12.2021
1 404
31
38
26
Zobowiązania krótkoterminowe razem
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- składki ubezpieczeniowe (PZU) potrącane z wynagrodzeń
- inne
h) fundusze specjalne (wg tytułów)
po przeliczeniu. zł
pozostałe waluty. zł
b1. w walucie
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
- z tytułu wynagrodzeń
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
31.12.2022walutaZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) w walucie polskiej
- zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
Zobowiązania krótkoterminowe razem
jednostka
1 556
1 220
26
41 760
1 180
71
29
42
18
18
34 638
69
32 737
32 737
0
- powyżej 12 miesięcy
41 734
0
0
5 230
0
0
0
0
41 734
6 125
- inne (wg tytułów), w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
0
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- leasing
40
40
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
cc) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
34 620
0
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0 0
ba) wobec jednostek współzależnych 0 0
0
0
0
0
aa) wobec jednostek zależnych 0 0
b2. w walucie
30
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
w tys. zł
w
walucie
jednost
ka
waluta w tys. zł
w
walucie
jednost
ka
waluta
1) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.000.000 zł (docelowo na I
miejscu) na nieruchomościach położonych w Chojnicach, ul.
Zakładowa 3 stanowiących własność Emitenta,
2) przelew wierzytelności pieniężnej z umów ubezpieczenia
zabudowań na nieruchomościach wskazanych w punkcie powyżej,
3) weksel własny in blanco Emitenta wraz z deklaracją wekslową,
4) klauzula potrącenia wymagalnych wierzytelności PKO BP SA z
wszystkich wpływów na rachunki Emitenta założone i prowadzone w
PKO BP SA.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
33 095 PLN PLN 12 263 PLN tys. PLN
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
cze.27
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 418 PLN tys. PLN 311 PLN tys.
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
lut.27
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 4332 PLN tys. PLN 3 016 PLN tys. PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
mar.27
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 450 PLN tys. PLN 306 PLN tys.
PLN
Wibor 3M
+ marża
banku
kwi.24PKO BP S.A. Warszawa 4600 PLN tys. PLN 481 PLN tys.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2022 r. (tys. zł)
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
oprocento
wania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
kwi.28PKO BP S.A. Warszawa 14 000 PLN tys. PLN 4 223 PLN tys. PLN
Wibor 3M
+ marża
banku
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
mar.25PKO BP S.A. Warszawa 5778 PLN tys. PLN 1 664 PLN tys.
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
lis.26
PLN
Wibor 3M
+ marża
gru.26
BNP Paribas
Leasing
Services
Sp. z o.o..
Warszawa 3069 PLN tys. PLN 1 981 PLN tys.
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 448 PLN tys. PLN 281 PLN tys.
31
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
w tys. zł waluta
jednost
ka
w
walucie
w tys. zł waluta
jednost
ka
w
walucie
1) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.000.000 zł (docelowo na I
miejscu) na nieruchomościach położonych w Chojnicach, ul.
Zakładowa 3 stanowiących własność Emitenta,
2) przelew wierzytelności pieniężnej z umów ubezpieczenia
zabudowań na nieruchomościach wskazanych w punkcie powyżej,
3) weksel własny in blanco Emitenta wraz z deklaracją wekslową,
4) klauzula potrącenia wymagalnych wierzytelności PKO BP SA z
wszystkich wpływów na rachunki Emitenta założone i prowadzone w
PKO BP SA.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2022 r. (tys. zł) cz.1
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Warunki
oprocento
wania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PLN
Wibor 3M
+ marża
banku
kwi.28PKO BP S.A. Warszawa 14 000 PLN tys. PLN 939 PLN tys.
PLN 312 PLN tys.
Warszawa 5778 PLN tys.
PKO BP S.A. Warszawa 4600 PLN tys.
tys. PLN
lut.23
PKO BP S.A.
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
mar.23
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
kwi.24
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 150 PLN tys. PLN 9 PLN tys. PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
lut.23
PKO BP S.A. PLN 1156 PLN tys.
Wibor 1M
+ marża
banku
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
mar.25
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 150 PLN tys. PLN 9 PLN tys.
Warszawa 6200 PLN tys. PLN 1248 PLN
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
lis.26
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 448 PLN tys. PLN 81 PLN tys.
32
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
w tys. zł waluta
jednost
ka
w
walucie
w tys. zł waluta
jednost
ka
w
walucie
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) przewłaszczenie na zabezpieczenie,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania,
2) cesja Polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania,
3) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracja wekslową.
1) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
2) umowne prawo potrącenia wierzytelności PKO BP S.A. Z tytułu
transakcji kredytowej z wierzytelnością Kredytobiorcy jako
posiadacza rachunku bankowego PKO BP S.A.
3) oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji do kwoty
15,3 mln zł
1)
udzielone
Bankowi
pełnomocnictwa
do
dysponowania
wszystkimi
rachunkami bieżącymi prowadzonymi przez Bank,
2) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
3)
oświadczenie
kredytobiorcy
o
poddaniu
się
egzekucji
do
kwoty
10,5 mln zł
4)
hipoteka
umowna
do
wysokości
4.000.000
zł
na
nieruchomości
położonej w Straszynie przy ulicy Starogardzka n 99 i 101 objętej
księgą wieczystą nr.GD1G/00116611/5,
5)
cesja
na
rzecz
Banku
praw
z
polisy
ubezpieczeniowej
nieruchomości w Straszynie.
RAZEM 55 595 PLN PLN 6 125 PLN PLN
PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
cze.27
Bank PKO
BP S.A.
Warszawa 9 000
PLN lub
równowa
rtość w
EUR,
USD
tys. - 874 PLN tys. PLN
Wibor1m/
Libor1m/
Euribor1m
+ marża
banku
lis.23
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 418 PLN tys. PLN 73 PLN tys.
PKO Leasing
S.A.
PKO Leasing
S.A.
Warszawa 4332 PLN tys. PLN 771 PLN tys. PLN
Wibor 1M
+ marża
banku
mar.27
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2022 r. (tys. zł) cz.2
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
oprocento
wania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PLN
Wibor 3M
+ marża
banku
gru.26
BNP Paribas
Leasing
Services
Sp. z o.o..
Warszawa 3069 PLN tys. PLN 553 PLN tys.
Wibor 1M
+ marża
banku
lut.27Warszawa 450 PLN tys. PLN 80 PLN tys. PLN
PLN
Wibor1m/
Libor1m/
Euribor1m
+ marża
banku
lip.24
Bank PEKAO
S.A.
Warszawa 7 000
PLN lub
równowa
rtość w
EUR,
USD
tys. - 20 PLN tys.
33
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0
- długoterminowe 0 0
- krótkoterminowe 0 0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 301 6 615
- długoterminowe (wg tytułów) - z tytułu dotacji 6 000 6 301
- Umowa 00076-61523OR/1100031/06-rozbudowa zakładu
przetwórstwa ryb o magazyny chłodnicze wyrobów gotowych i
warzyw wraz z dokami przeładunkowymi i częścią socjalną.
973 1 014
- Umowa Nr.00003-61712-OR1100001/09 Z 9.03.2010r.
Rozbudowa zakładu przetwórstwa ryb
4 502 4 695
- Umowa 00103-61712-0R110018/13 z 7.11.2013r. Modernizacja
Zakładu Przetwórstwa Ryb
28 38
- Umowa prewencyjna PZU –dofinansowanie zakupu i montażu
kurtyn wodnych przeciwpożarowych pomiędzy dwoma obiektami
zakładu
8 8
- Umowa o Refundację kosztów wyposażenia lub doposażenia
Stanowiska Pracy dla Skierowanego Bezrobotnego nr 139/2014
6 14
- Umowa z PZU nr 822/Up/M/2014/GD Na zakup i montaż
instalacji wczesnego powiadamiania o pożarze na terenie
Zakładu
2 4
- Umowa na dotację na Środki Trwałe nr 00140-61712-
OR1100032.14 z ARiMR z 2015
478 524
- Umowa z PZU nr 2623/2019/PZUSA/12/Łódź/8KS Na zakup i
montaż instalacji wczesnego powiadamiania o pożarze na
terenie Zakładu
3 4
-krótkoterminowe (wg tytułów) 301 314
- rozliczenie otrzymanych dotacji 301 314
Inne rozliczenia międzyokresowe razem 6 301 6 615
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Wartość księgowa na jedną akcję / jeden udział (w PLN) 11,88 11,21
Wartość księgowa na jedną akcję / jeden udział (w EUR) 2,53 2,43
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU) 31.12.2022 31.12.2021
a) udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0
b) pozostałe (z tytułu) 0 0
- na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale,
0 0
- na rzecz pozostałych jednostek, w tym: 0 0
- na rzecz innych jednostek: 0 0
- potencjalne roszczenia 0 0
Zobowiązania warunkowe, razem 0 0
Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz kapitału własnego na koniec danego okresu obrotowego i liczby akcji na dzień
bilansowy.
NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Nota 23
Opis zabezpieczeń kredytów i pożyczek został zamieszczony w notach 19 i 20 sprawozdania finansowego.
Spółka nie udzieliła gwarancji, ani poręczeń innym podmiotom.
Nota 21
Nota 22
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
34
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2022 2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów: 208 026 177 684
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 208 026 177 684
Przychody netto ze sprzedaży usług: 524 474
- od jednostek powiązanych, w tym: 2 1
- od jednostki dominującej 2 1
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 522 473
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 208 550 178 158
- od jednostek powiązanych, w tym: 2 1
- od jednostki dominującej 2 1
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
- od pozostałych jednostek 208 548 178 157
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
2022 2021
Kraj: 180 876 157 307
- od jednostek powiązanych, w tym: 2 1
- od jednostki dominującej 2 1
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 180 874 157 306
Eksport: 27 674 20 851
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 27 674 20 851
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 208 550 178 158
- od jednostek powiązanych, w tym: 2 1
- od jednostki dominującej 2 1
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 208 548 178 157
Nota 24
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
35
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2022 2021
Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem 20 494 16 514
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 20 494 16 514
Przychody netto ze sprzedaży materiałów, razem 1 116 882
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 1 116 882
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 21 610 17 397
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek 21 610 17 397
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2022 2021
Kraj: 21 566 17 366
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
- od pozostałych jednostek 21 566 17 366
Eksport: 44 31
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
- od pozostałych jednostek
44
31
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
21 610
17 397
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
-
od
pozostałych
jednostek,
w
których
emitent
posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0
- od pozostałych jednostek 21 610 17 397
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność produkcyjna i handlowa marynat i przetworów rybnych. Ponadto
Spółka prowadzi działalność w postaci stacji paliw.
Nota 25
Wartość przychodów i kosztów generowanych w ramach stacji paliw jest nieistotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego. W
związku z powyższym odstąpiono od wyodrębnienia segmentów działalności.
36
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2022 2021
a) amortyzacja 6 685 6 415
b) zużycie materiałów i energii 142 422 121 732
c) usługi obce 22 056 20 969
d) podatki i opłaty 768 768
e) wynagrodzenia 26 298 25 614
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 634 5 321
g) pozostałe koszty rodzajowe 561 521
Koszty według rodzaju razem 204 424 181 340
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 779 -605
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
-522 -667
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -20 923 -19 851
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -7 610 -7 172
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 176 148 153 045
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 2022 2021
a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) 101 35
- uzyskanych zapłat 0 0
- rozwiązanie rezerwy na koszty handlowe 98 35
- spisanych nieściągalnych należności 3 0
b) pozostałe, w tym: 216 342
- odszkodowania, kary, grzywny 97 122
- odpisy aktualizujące zapasy 0 0
- odszkodowania za ubezpieczone należności 0 0
- rozwiązane odpisy aktualizujące 0 0
- udział pracowników w części kosztów wynajmu mieszkań
pracowniczych
55 57
- premia ubezpieczenia za niską szkodowość 0 85
- inne 64 78
Inne przychody operacyjne razem 317 377
INNE KOSZTY OPERACYJNE 2022 2021
a) utworzone rezerw (z tytułu) 148 154
- zawiązanie rezerwy na koszty handlowe 148 154
b) pozostałe, w tym: 847 1 169
- odszkodowania, kary, grzywny 112 43
- darowizny 53 131
- spisanie należności nieściągalnych 0 0
- likwidacje wyrobów, towarów, materiałów 646 898
- likwidacja szkód majątkowych 18 62
- inne pozostałe koszty operacyjne 18 35
Inne koszty operacyjne razem 995 1 323
Nota 28
Nota 26
Nota 27
37
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021
a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0
b) pozostałe odsetki 90 31
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od jednostki dominującej 0 0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0 0
- od jednostek współzależnych 0 0
- od jednostek stowarzyszonych 0 0
- od innych jednostek 0 0
- od pozostałych jednostek, w tym: 0 0
- od wspólnika jednostki współzależnej 0 0
- od znaczącego inwestora 0 0
- od innych jednostek 90 31
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem 90 31
INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2022 2021
a) różnice kursowe 342 519
- zrealizowane 364 397
- niezrealizowane -22 122
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0
c) pozostałe, w tym: 0 35
Inne przychody finansowe razem 342 554
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021
a) od kredytów i pożyczek 1 528 466
- dla jednostek powiązanych: 0 0
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- dla pozostałych jednostek, w tym: 1 528 466
- dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0
- dla znaczącego inwestora 0 0
- dla innych jednostek 1 528 466
b) pozostałe odsetki 1 1
- dla jednostek powiązanych, 0 0
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
- dla pozostałych jednostek, w tym: 1 1
- dla wspólnika jednostki współzależnej
- dla znaczącego inwestora
- dla innych jednostek 1 1
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem 1 529 467
Nota 30
Nota 29
38
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
INNE KOSZTY FINANSOWE 2022 2021
a) ujemne różnice kursowe 0 0
- różnice kursowe zrealizowane 0 0
- różnice kursowe niezrealizowane 0 0
b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0
c) pozostałe, w tym: 0 0
- wycena kredytów 0 0
Inne koszty finansowe razem 0 0
ZYSK ZE ZBYCIA INWESTYCJI 2022 2021
a) zysk z transakcji wykupu obligacji przez ich emitentów 343 0
b) pozostałe 0 0
Inne przychody finansowe razem 343 0
AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH 2022 2021
a) wycena posiadanych obligacji na dzień bilansowy 135 0
b) pozostałe 0 0
Inne przychody finansowe razem 135 0
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2022 2021
1. Zysk (strata) brutto 5 522 257
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
1 463 149
a) zwiększające podstawę opodatkowania 2 646 1 529
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 784 1 521
- przychody włączone do opodatkowania 862 8
b) zmniejszające podstawę opodatkowania 1 183 1 380
- koszty statystycznie zmniejszające podstawę opodatkowania 579 731
- przychody wyłączone z opodatkowania 604 649
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 6 985 406
- odliczenia od dochodu, w tym z/t strat z lat ubiegłych 700 306
3a. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 6 285 100
4. Podatek dochodowy według stawki 19%, w tym: 1 240 3
- dotyczący lat poprzednich 46 3
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku
0 0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
1 240 3
- wykazany w rachunku zysków i strat 1 240 3
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy
lub ujemną wartość firmy
0 0
Nota 31
Nota 33
W 2022 r. i w 2021 r. nie wystąpił udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
Nota 32
39
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2022 2021
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
-178 32
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0 0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0 0
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0
Podatek dochodowy odroczony, razem -178 32
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
2022 2021
- ujętego w kapitale własnym 0 0
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0 0
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I
STRAT DOTYCZĄCY
2022 2021
- działalności zaniechanej 0 0
- wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły incydentalnie
0 0
Wyszczególnienie 2022 2021
Zysk netto 4 460 222
Średnia ważona liczba akcji 6 650 000 6 650 000
Zysk na jedną akcję (w zł) 0,67 0,03
Zysk netto na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji w okresie.
Zysk netto za rok obrotowy 2021:
W 2022 r. i 2021 r. nie wystąpiły pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty).
PODZIAŁ ZYSKU
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 10 czerwca 2022 r. zysk netto za 2021 r. w wysokości 222 tys. zł został
w całości przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.
Nota 34
Nota 36
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Nota 35
Zysk netto za rok obrotowy 2022:
Zarząd Spółki zamierza rekomendować Akcjonariuszom wypłatę dywidendy w łącznej wysokości 2.195 tys. zł z zysku netto
wypracowanego w 2022 r. Pozostała część zysku zostanie przeznaczona na zwiększenia kapitału zapasowego Spółki.
40
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Wyszczególnienie 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Należności z tytułu dostaw i usług 36 414 26 510
Pozostałe należności 3 517 3 762
Środki na rachunkach bankowych, maklerskich i w kasie 916 15 700
- w tym środki ZFŚS 29 20
Środki pieniężne w drodze 107 66
Lokaty 0 0
Spółka wycenia wyżej wskazane pozycje w wartości nominalnej powiększonej o ewentualne odsetki.
Odsetki niezrealizowane w terminie zapłaty:
Odsetki niezrealizowane w terminie zapłaty 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Do trzech miesięcy 0 0
Wyszczególnienie 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: 6 049 0
1) Obligacje Skarbowe nr PL0000108817-WZ0126 z wykupem 25.01.2026 (6.070 szt) 6 049 0
Cena nabycia 6 000 0
Wartość wyceny na dzień bilansowy 49 0
Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: 9 806 0
1) Obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny S.A. Obligacje nr PLO249200428
z wykupem 03.04.2023 (10 szt)
4 913 0
Cena nabycia 4 832 0
Wartość wyceny na dzień bilansowy 81 0
2) Obligacje wyemitowane przez PKO Leasing SA Obligacje nr PLO249200380 z
wykupem 24.04.2023 (5 szt)
4 893 0
Cena nabycia 4 887 0
Wartość wyceny na dzień bilansowy 6 0
Wyszczególnienie 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 18 388 20 599
Zobowiązania z tytułu leasingów 51 94
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 737 23 866
d) Kategoria zobowiązania finansowe
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacja o instrumentach finansowych
I. Spółka posiada następujące instrumenty finansowe:
a) Kategoria pożyczki i należności własne
Do tej kategorii jednostka zalicza środki pieniężne, lokaty oraz należności z tytułu dostaw i usług o wartości:
b) Kategoria aktywa dostępne do sprzedaży
Spółka nie posiada aktywów należących do tej kategorii.
c) Kategoria aktywa utrzymywane do terminu wymagalności
Do tej kategorii aktywów finansowych Spółka zalicza zakupione obligacje.
W trakcie w 2022 roku Spółka inwestowała w obligacje emitowane przez podmioty o dużej stabilnością (PKO Bank Hipoteczny S.A.,
PKO Leasing S.A.). Po nabyciu obligacji Spółka utrzymywała je do momentu wykupu przez ich emitentów. Łączny wynik na tych
transakcjach wyniósł w 2022 roku 343 tys. zł i został zaprezentowany w rachunku zysków i strat w pozycji przychody finansowe - inne.
Wycena bilansowa posiadanych przez Spółkę obligacji na dzień 31.12.2022 roku wyniosła plus 134 tys. zł i została zaprezentowana w
rachunku zysków i strat w pozycji przychody finansowe - aktualizacja wartości aktywów finansowych.
Charakterystyka zasad wyceny obligacji przyjęta przez Spółkę została opisana we wstępie do Sprawozdania Finansowego.
41
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Wyszczególnienie 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Koszty obciążające jednostkę z tytułu odsetek od zobowiązań z tytułu leasingów,
zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek,
1 529 467
Odsetki niezrealizowane w terminie zapłaty 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Do trzech miesięcy 76 6
- w tym dotyczące kredytów 76 6
Ryzyko kredytowe związane jest z działalnością operacyjną Spółki objawiające się tym, że może zdarzyć się, że któryś z kontrahentów
nie ureguluje swoich zobowiązań w terminie. Stosowane przez Spółkę terminy płatności w większości przypadków kształtują się około
30 dni z wyjątkiem sieci handlowych, których terminy płatności są umownie wydłużone. W przypadku wystąpienia utraty wartości
należności Spółka obejmuje je stosownym odpisem aktualizującym. Salda należności są objęte polisą ubezpieczeniową.
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Spółka posiada podpisane umowy kredytowe i pożyczki, których wartość na dzień bilansowy wynosi – 18.388 tys. zł, w tym część
przypadająca do spłaty w następnych 12 miesiącach od dnia bilansowego stanowi 6.126 tys. zł. Dodatkowo Spółka nabyła obligacje
Skarbowe, których wartość na dzień bilansowy wynosi 6.049 tys. zł
Odsetki niezrealizowane w terminie zapłaty:
Ryzyko kredytowe
Kredyty oraz obligacje skarbowe są oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej, co oznacza, że przyszłe przepływy pieniężne są
obarczone ryzykiem stopy procentowej.
b) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, to jest,
czy jednostka odnosi je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny,
Nie występuje.
c) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, jak również odpowiednio
skutki przeszacowania odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do
przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego,
Nie występuje.
d) określenie ryzyka zmiany stopy procentowej, a w szczególności informacje o wcześniej przypadającym terminie wykupu
lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości instrumentów finansowych, a także o efektywnej stopie
procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne,
Ryzyko zmiany stopy procentowej opisano w pkt 1.I.c. Dodatkowych not objaśniających.
Jednostka nie ustala wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych.
Umowy kredytowe i pożyczki są zawarte z czterema instytucjami. Z niektórych umów wynika obowiązek utrzymania wybranych
wskaźników finansowych oraz obrotów na rachunkach bankowych w poszczególnych bankach na określonym poziomie, których
niedotrzymanie może spowodować podwyższenie oprocentowania kredytu, co z kolei może wpływać na okresowe zwiększenie
kosztów finansowania działalności Spółki. W 2022 r. wystąpiła sytuacja naruszenia warunku dotyczącego określonego poziomu
obrotów na rachunku w banku Pekao. Spółka złożyła wyjaśnienia i podjęła działania, których celem jest wypełnienie tego warunku w
przyszłości.
Spółka
posiada
umowy
kredytowe
/
pożyczkowe
z
PKO
BP
S.A.,
Pekao
S.A.,
PKO
Leasing
S.A.,
BNP
Paribas
Leasing
Services
Sp.
z o.o.
II. Charakterystyka posiadanych instrumentów finansowych:
a) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych
w takiej wartości,
Koszty obciążające jednostkę z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z
zawartych kontraktów, przypadające na okres objęty sprawozdaniem finansowym wynoszą:
Kredyt inwestycyjny jest wyceniany w wartości wymagającej zapłaty.
Ryzyko kredytowe związane jest również z nabytymi przez Spółkę obligacjami Skarbu Państwa oraz obligacjami podmiotów PKO
Leasing S.A. i PKO Bank Hipoteczny S.A. Ryzyko to objawia się tym, iż któryś ich emitentów może nie wykupić wyemitowanych
obligacji. Spółka ocena to ryzyko jako niskie.
42
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Wyszczególnienie 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Wartość odpisu na należności przeterminowane 123 120
W 2022 r. Spółka nie korzystała z instrumentów finansowych typu forward w celu zabezpieczenia kursu EUR na spłatę zobowiązań w
tej walucie.
Spółka nie posiada sformalizowanego systemu zarządzania ryzykiem finansowym. Decyzje o stosowaniu instrumentów
zabezpieczających planowane transakcje jest podejmowana na podstawie bieżącej analizy sytuacji Spółki i jej otoczenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała otwartych instrumentów pochodnych.
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
7. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie
6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw
własności budynków i budowli
Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również
zaniechania tych działalności w okresie następnym.
IV. Kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych z podziałem na kategorie
instrumentów finansowych
V. Rachunkowość zabezpieczeń
5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez
emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych,
pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz
znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych z wyjątkiem udzielonej rękojmi na sprzedawane wyroby.
Należności – w przypadku gdy zachodzi ryzyko nieściągalności należności od klienta i nie spełnienia kryterium do otrzymania zwrotu
z ubezpieczenia wierzytelności, wówczas jednostka przez odpisy aktualizujące wartość należności doprowadza należności do wartości
godziwej.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na dzień
bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych - wykazywane są w wartości rynkowej.
Zobowiązania finansowe - ze względu na zmienną stopę procentową i bieżącą spłatę odsetek wartość godziwa zobowiązań z tytułu
kredytów i zobowiązań leasingowych nie odbiega od wartości księgowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - ze względu na krótki termin wymagalności ich wartość godziwa nie odbiega istotnie od
wartości nominalnej.
Lokaty - ze względu na krótkie terminy zawierania lokat ich wartość godziwa nie odbiega istotnie od wartości nominalnej.
2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi
Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi wymagających wyodrębnienia i wyceny.
3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych,
zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
Spółka posiada papiery wartościowe w postaci obligacji, których charakterystyka została przedstawiona dodatkowych notach
objaśniających w nocie Informacja o instrumentach finansowych.
4. Aktywa niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej
Spółka nie posiada aktywów niebędących instrumentami finansowymi które wyceniane byłyby według wartości godziwej.
III. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych.
Obligacje wykazuje wg skorygowanej ceny nabycia.
43
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Poniesione nakłady w latach:
Wyszczególnienie 2022 2021
- wartości niematerialne i prawne 2 45
- grunty 0 0
- budynki 63 770
- maszyny i urządzenia 698 6 817
- środki transportu 1 118 451
- pozostałe 196 87
- środki trwałe w budowie i zaliczki na środki trwałe w budowie 2 680 1 197
Razem 4 757 9 367
- w tym na ochronę środowiska 0 0
Nie występują.
11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Planowane nakłady inwestycyjne w 2023 r.:
W 2023 r. Spółka planuje przeprowadzenie dalszych inwestycji rzeczowych, których celem jest modernizacja istniejącego parku
maszynowego. Nie sprecyzowano jeszcze wysokości planowanych nakładów.
Planowane źródła finansowania inwestycji to środki własne oraz obce (kredyt / pożyczka lub leasing).
8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt
wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby
W 2022 roku Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby. Na dzień 31.12.2022 roku w pozycji
środków trwałych w budowie i zaliczki na środki trwałe występują różnice kursowe w wartości 55 tys. zł
Złota Rybka Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaż usług najmu poniżej 2,4 tys. zł netto.
Transakcje były zawierane na warunkach rynkowych.
Na koniec roku wystąpiły należności od jednostek powiązanych w kwocie poniżej 1 tys. zł.
Zobowiązania nie wystąpiły.
13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie
niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
Nie wystąpiły
12.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Jednostki podporządkowane nie występują.
12.1. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe jednostki, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami
powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy
9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku
obrotowym
W 2022 roku wystąpiły różnice kursowe w wysokości 19 tys. zł, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów.
10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe
W 2022 r. wystąpiły następujące transakcje z podmiotami powiązanymi:
11a. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane
zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych
Spółka posiada dział technologii, którego głównym celem jest praca nad udoskonalaniem produktów oraz testowaniem nowych metod
produkcji. W 2022 roku Spółka poniosła 564 tys. zł kosztów związanych z funkcjonowaniem tego działu. W okresie poprzednim koszty
te wyniosły 654 tys. zł. Spółka nie kwalifikowała żadnych kosztów prac badawczych i rozwojowych do wartości niematerialnych.
44
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Przeciętne zatrudnienie w latach 2022 2021
Zarząd 3 3
Administracja 76 79
Pracownicy produkcyjni 357 391
Razem 436 473
Wynagrodzenia w tys. zł 2022 2021
Wynagrodzenie zapłacone przez Emitenta z tytułu umowy o pracę, w tym:
Kazimierz Kustra 164 160
Tomasz Kustra 238 239
Joanna Szymczak 233 233
Razem 635 632
W dniu 17.07.2022 r. Zarząd SEKO S.A. zawarł umowę na badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022 i za rok
obrotowy 2023 r. oraz przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. i za I półrocze 2023 r. ze spółką HLB
M2 Audit PIE Sp. z o.o. .Umowa została zawarta w terminie umożliwiającym przeprowadzenie wyżej wskazanych prac. Dodatkowo
Spółka HLB M2 Audit PIE Sp. z o.o. wykonała dla walnego zgromadzenia Raport niezależnego biegłego rewidenta z wykonania usługi
dającej racjonalną pewność w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021.
Każdy członek Rady Nadzorczej SEKO S.A. otrzymywał w 2022 r. wynagrodzenie w wysokości 2,3 tys. zł brutto miesięcznie. Każdy z
członków Komitetu Audytu otrzymał w 2022 roku dodatkowo wynagrodzenie w kwocie 5,7 tys. zł brutto. Łączne wynagrodzenie
wszystkich członków Rady Nadzorczej w 2022 r. wyniosło 210,3 tys. zł.
17. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób
zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz zobowiązaniach zaciągniętych w
związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Na dzień 31.12.2022 r. nie występowały takie zobowiązania.
15. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
16.
Informacje
o
łącznej
wartości
wynagrodzeń,
nagród
lub
korzyści,
w
tym
wynikających
z
programów
motywacyjnych
lub
premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa,
zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących
emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z
podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący
inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
14. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć, które podlegają konsolidacji.
19. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego
oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
b) wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
-- badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich
oraz nadzorze publicznym (Dz. U. poz. 1089 oraz z 2018 r. poz. 398)
- inne usługi atestacyjne
- usługi doradztwa podatkowego
- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
18. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych,
udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo
członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających, nadzorujących, członków organów
administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub
przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków,
wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych
Na dzień 31.12.2022 r. nie występowały takie pozycje.
45
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
26. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową
i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów
popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju
W 2022 roku Spółka SEKO S.A. nie dokonywała, korekty błędów lat ubiegłych.
27. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych działań mających na celu eliminację
niepewności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.
SEKO S.A. powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną.
Zawiązanie Spółki Akcyjnej nastąpiło na podstawie aktu notarialnego z 20.03.2006r. Repertorium „A”678/2006.
Przekształcenia dokonano zgodnie z ustawą z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. Nr 94, poz. 1037 z
późniejszymi zmianami). Wg ustawy o rachunkowości sporządzono bilans zamknięcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na
dzień 12.04.2006 r. oraz bilans otwarcia spółki akcyjnej na dzień 13.04.2006 r.
Nie występują.
25. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w
stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
24. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych
danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
23. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu
oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody
jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana
średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji.
22. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i
pasywów
W związku z powyższą umową w dniu 20 lutego 2023 roku Spółka otrzymała 1.322.600 zł.
W 2022 roku Spółka SEKO S.A. nie dokonywała istotnych zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz nie dokonywała istotnych zmian
w sporządzaniu sprawozdań finansowych.
21. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy
W
dniu
09
lutego
2023
roku
Spółka
podpisała
umowę
z
Agencją
Restrukturyzacji
i
Modernizacji
Rolnictwa
o
dofinansowanie
nr
00358-
6524.3-OR1100321/22/23 w ramach działania "Środki dotyczące obrotu na realizację operacji w zakresie wsparcia za dodatkowe
koszty poniesione przez podmioty w sektorze rybołówstwa i akwakultury w związku z zakłóceniami rynku spowodowanymi prowadzona
przez Rosję wojną napastniczą przeciwko Ukrainie i jej wpływem na łańcuch dostaw produktów rybołówstwa i akwakultury , o której
mowa w art. 68 ust 3 rozporządzenia nr 508/2014, w zakresie Priorytetu 5 Wspieranie obrotu i przetwarzania zawartego w Programie
Operacyjnym "Rybactwo i Morze".
20. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
- z tytułu przeglądu sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 r. – 16 tys. zł netto,
- z tytułu badania sprawozdania finansowego: za 2023 r. – 32 tys. zł netto,
Wynagrodzenie wynosi:
- z tytułu usług doradztwa podatkowego – nie wystąpiło,
- z tytułu badania sprawozdania finansowego: za 2022 r. – 32 tys. zł netto,
- z tytułu przeglądu sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. – 16 tys. zł netto,
- z tytułu innych usług atestacyjnych – 4,2 tys. zł netto,
46
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
Waluta Dzień 31.12.2022 Dzień 31.12.2021
EUR 4,6899 4,5994
USD 4,4018 4,0600
GBP 5,2957 5,4846
Zarząd Spółki monitoruje wszystkie czynniki związane z wojną w Ukrainie oraz ich wpływ na działalność i sytuację finansową Spółki i
będzie przekazywał informacje na ten temat zgodnie z wymogami wynikającymi z Rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na
rynku (MAR) lub w raportach okresowych.
33. Inne istotne dane
Spółka nie posiada udziałów w jednostkach podporządkowanych.
30. Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego
Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie posiada jednostek zależnych.
- ceny gazu i energii elektrycznej (przy czym w czerwcu 2022 roku Spółka zakontraktowała dostawy energii elektrycznej na cały 2023
r. oraz gazu ziemnego na 2023 r i 2024 r.,, dodatkowo od kwietnia 2023 r. Spółka będzie również korzystać z gazu płynnego, który na
obecną chwilę jest bardziej opłacalnym rozwiązaniem,
Spółka nie utrzymuje kontaktów handlowych z kontrahentami z Ukrainy, Białorusi i Rosji.
Niektórzy z dostawców Spółki zaopatrywali się w surowce, w szczególności rolne, w tych krajach, jednak sytuacja ta nie ma wpływu na
ciągłość produkcji Spółki.
Od początku rozwoju pandemii COVID-19 Spółka podejmowała szereg działań, których celem było ograniczenie rozprzestrzeniania się
koronawirusa, zapewnienie ochrony pracownikom własnym, pracownikom kontrahentów Spółki, a także zagwarantowanie ciągłości i
jakości produkcji oraz bezpieczeństwa produktów gotowych. W Spółce funkcjonują procedury postępowania na wypadek podejrzenia
wystąpienia lub wystąpienia przypadków zakażenia wśród pracowników Spółki. Dodatkowo zreorganizowano system pracy tak, aby w
razie potrzeby zminimalizować kontakty pomiędzy poszczególnymi grupami pracowników.
Zarząd Spółki monitoruje wszystkie czynniki związane z rozwojem pandemii COVID-19 oraz ich wpływ na działalność i sytuację
finansową Spółki i będzie przekazywał informacje na ten temat zgodnie z wymogami wynikającymi z Rozporządzenia nr 596/2014 w
sprawie nadużyć na rynku (MAR) lub w raportach okresowych.
W ocenie Zarządu Spółki na funkcjonowanie Spółki wpływają następujące czynniki rynkowe, na które z kolei wojna w Ukrainie ma lub
może mieć istotny wpływ:
W ocenie Zarządu pandemia COVID-19 nie miała istotnego wpływu na działalność Spółki w 2022 r. i nie powinna mieć istotnego
wpływu na funkcjonowanie Spółki w najbliższej przyszłości.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki
- kursy walutowe, w szczególności EUR/PLN (większość surowca rybnego wykorzystywanego przez Spółkę jest importowana),
- ceny ropy i produktów ropopochodnych,
- ceny surowców rolnych.
32. Średnie przyjęte do przeliczenia na dzień 31.12.2022 roku pozycji bilansowych wyrażonych w walucie.
28. Połączenia jednostek - charakterystyka
W 2022 roku nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
31. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna każdej z jednostek, których Emitent
jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową.
Nie występują takie jednostki.
29. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych
- metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
47
SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2022 rok
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis
16.03.2023 Kazimierz Kustra Prezes Zarządu
16.03.2023 Joanna Szymczak Wiceprezes Zarządu
16.03.2023 Tomasz Kustra Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
16.03.2023 Arkadiusz Wszeborowski Główny Księgowy
48
